Įvadas
Kuriant naują įmonę svarbu parengti išsamų verslo planą. Svarbiausia – žinoti konkrečius tikslus, numatyti galimus sunkumus, įvertinti rinką, gerai apsvarstyti ar pasirinkta verslo sritis tikrai duos pelną, atsižvelgiant į laikmetį, geografinę padėtį ir būsimus klientus. Šis darbas skirtas naujai kuriamos individualios įmonės „Siesartis“ verslo planui. Atsižvelgiant į savo finansines galimybes, į turimas patalpas ir rinką, nusprendėme kurti įmonę, kuri teiks paslaugas orientuotas į aktyvų poilsį gamtoje. Įmonė teiks paslaugas tiek žiemą, tiek vasarą ir siūlys aktyvų poilsį, atsižvelgiant į metų laiką. Vasarą klientams bus siūloma praleisti dieną žaidžiant krepšinį, lauko tenisą, žvejojant, plaukiojant baidarėmis, šaudant į taikinius iš pneumatinių pistoletų, taip pat pirtis. Turistai bus apgyvendinami pačioje sodyboje, o trūkstant vietų ar klientui pageidaujant bus pasiūloma stovyklavietė. Žiemą klientai taip pat galės džiaugtis gamtos teikiamais malonumais. Bus siūloma kalnų ir distancinis slidinėjimas, rogutės, pneumatinis šaudymas, pirtis ir nakvynė sodyboje. Paslaugų teikimo nenutrauksime net pavasarį ir rudenį, žinoma atsižvelgiant į oro sąlygas ir klientų skaičių.
2. Įmonės veiklos aplinkos veiksnių įvertinimas
XXI amžius persmelktas technologijomis, urbanizacija, didėjančia oro tarša. Tai įtakoja spartų sporto ir pramogų centrų vystymą gamtoje.Aukštaitija visada garsėjo ir garsėja savo kraštovaizdžiu. Įmonė bus kuriama Molėtų rajone, kur gausu miškų, ežerų ir upių.Vienas didžiausių privalumų yra tai, kad šis pramogų ir sporto centras yra kalvotoje teritorijoje. Ji pastatyta miško pakraštyje ant upės kranto, dauboje, apsuptoje gražių kalvų. Gražus kraštovaizdis, gera geografinė padėtis paskatino imtis veiklos, kuri mūsų nuomone, turėtų būti pelninga. Klientams pasiūlysime platų inventoriaus pasirinkimą, saugų ir įdomų laisvalaikio praleidimą.Aplinkos veiksnių pokyčių projektavimą pateiksime 2.1. lentelėje.
2.1. lentelė Aplinkos veiksnių pokyčiaiAplinkos veiksniai Aplinkos veiksnių pokytisEkonominiai • Ekonominis augimas;• Kylantis pragyvenimo lygis;• Gerėjanti kaimo turizmo padėtis;• Auganti aptarnavimo kokybė;• Aukštas nedarbo lygis.Politiniai • Gerėjantys santykiai su užsienio valstybėmis;• Politinis stabilumas;• NATO ir Europos sąjunga.Geografiniai • Patogi Lietuvos geografinė padėtis pramogų ir sporto centrų gamtoje vystymuisi;• Mažai urbanizuotas kaimo kraštovaizdis.Technologiniai • Kompiuterinių technologijų pagalba lengviau pritraukti, užmegzti kontaktus ir palaikyti ryšį su reikiamais žmonėmis.Asmeniniai • Pasisekimas asmeniniame gyvenime teigiamai įtakoja karjerą, sėkmingą veiklą.Kultūriniai • Atgaivinamos senosios tradicijos bei kuriamos naujos.
Lietuvai tapus Europos sąjungos nare atsirado daugiau finansavimo šaltinių steigiant įvairia sporto ir pramogų gamtoje įmones, kas pritraukia užsienio turistų, kurie lemia tokių įmonių plėtrą. Tokių centrų augimas sąlygoja ir naujų darbo vietų kūrimą užmiestyje. Todėl remiantis gera politine ir ekonomine padėtimi, tikimės teikti paslaugas tiek lietuviams, tiek užsieniečiams.
3.Siūlomo projekto esmė
Pagrindinės paslaugos, kurias teiks mūsų įmonė:• Slidžių ir rogučių nuoma;• Pneumatinių pistoletų nuoma;• Meškerių nuoma;• Krepšinio ir lauko teniso aikštelių nuoma;• Krepšinio ir lauko teniso inventoriaus nuoma;• Baidarių nuomas;• Palapinių nuoma;• Pirties nuoma;• 6 lovų nuoma (3 kambariai).IĮ „Siesartis“ paslaugas realizuosime nuosavoje valdoje prie Siesartis upės. Kad klientai lengvai rastų mūsų sodybą padarysime įvairių nurodomųjų netradicinių , efektingų ženklų, kurie patrauks pravažiuojančiųjų dėmesį.Bus taikoma lanksti nuolaidų sistema – šeimoms, vaikams, didelėms klientu (turistų) grupėms ir nuolatiniams klientams. Mūsų paslaugų kainos bus šiek tiek mažesnės nei klientų.
Veiklai vykdyti numatytas įsigyti inventorius:• Kalnų slidės (30 vnt.);• Distancinės slidės (10 vnt.);• Rogutės (15 vnt.);• Pneumatiniai pistoletai (2 vnt.);• Šovinių dėžutės (10 vnt.);• Meškerės (5 vnt.);• Lauko teniso raketės (3 komplektai);• Krepšinio kamuoliai (2 vnt.);• Palapinės (5 vnt.);• Dvivietės baidarės (3 vnt.);• Nešiojamas kompiuteris (1 vnt.);• Spausdintuvas (1 vnt.);• Telefono aparatas (1 vnt.);• Stalai (2 vnt.);• Vandens siurblys (1 vnt.);• Kėdės (6 vnt.)Bendros plano investicijos nesiekia 30 tūkstančių litų. Projekto atsipirkimo laikas apie ….. metus.Įmonės kompleksą sudarys gyvenamasis pastatas, kuriame bus priimami ir apgyvendinami klientai, vieta (rūsys) įrangai laikyti, du automobiliai. Klientus priiminės ir tieks informaciją komunikabilūs darbuotojai. Numatyti 6 etatai.IĮ „Siesartis“ teiks paslaugas ištisus metus. Veiklą tikimasi pradėti nuo 2006 m. Vartotojams bus siūlomas įvairus aktyvus laiko praleidimas gamtoje. Vasarą žmonės galės žaisti lauko tenisą, krepšinį, pasitikrinti taiklumą pneumatiniais pistoletais, pažvejoti Siesartis upėje, taip pat paplaukioti baidarėmis. Žiemą – galės paslidinėti, pačiuožinėti rogutėmis, taip pat pašaudyti į taikinius. Visus metus bus galima pasikaitinti lietuvių tradicinėje kaimiškoje pirtyje.MARKETINGO PLANAS4.1 Rinkos analizė.
Pateiktame žemėlapyje matome, kad mūsų IĮ ,,Siesartis“ bus kuriama Aukštaitijoje, tarp Ukmergės ir Molėtų rajonų, viename iš upės Siesartis vingių, keletas kilometrų nuo gražaus Alaušos ežero.
Populiarėja laisvalaikio praleidimas gamtoje. Aktyvų poilsį renkasi vis daugiau įvairaus amžiaus žmonių, tiek guvus jaunimas, tiek brandaus amžiaus žmonės. Noras atitrūkti nuo miesto triukšmo ir oro taršos verčia žmones ieškoti poilsio ir pramogų gamtoje. Keletas tokių poilsio rūšių kaip slidinėjimas, plaukiojimas baidarėmis, šaudymas, lauko tenisas, krepšinis ir daugelis kitų sulaukia didelio susidomėjimo Lietuvos gyventojų ir užsienio turistų tarpe.
4.2 Marketingo tyrimas
Paslaugos aprašymas. Planuojame klientus aptarnauti jiems atvykus į mūsų sporto centrą. Reklaminiuose bukletuose bus pateiktas žemėlapis kaip atvykti bei telefonai paslaugų ir vietos rezervavimui. Atvykusius klientus maloniai priims komunikabilių jaunų žmonių kolektyvas, kuris suteiks instruktažą apie saugų įrengimų naudojimąsi. Lankytojams bus siūlomos tokios paslaugos žiemą: kalnų slidinėjimas, distancinis slidinėjimas, pirtis, šaudymas, nakvynė kaimo sodyboje. Paslaugos vasara: žvejyba, pirtis, lauko tenisas, krepšinis, tinklinis, šaudymas, baidarės, kempingas. Įranga bus nuomojama pateikus asmens dokumentą. Paslaugos bus teikiamos be tarpininkų. Žiemą bus nuomojamos įvairių tipų slidės, rogutės, pneumatiniai ginklai. Vasara – meškerės, lauko teniso, krepšinio, tinklinio inventorius, pneumatiniai ginklai, baidarės, palapinės. Taip pat bus imamas atskiras mokestis už krepšinio, teniso ir t.t. aikštelių nuoma. Taip pat nakvynė žiemą sodybose, pačiame sporto centre ir keliolika metrų nuo jo. Veiklos pradžioje taikysime išsiskverbimo į rinką metodą. Nuolat stebėsime konkurentų kainas. Kaip minėjome pateiksime mažesnes kainas nei konkurentai, tuo pritraukdami daugiau vartotojų. Paslaugų kainos numatymas. Lygindami savo paslaugas su konkurentais, klientams įrodysime, kad tokią pat paslaugą jie gali gauti už mažesnį mokestį. Nakvynės, aikštelių ir sporto bei laisvalaikio inventoriaus nuomos kainos pateiktos lentelėse, kurios apskaičiuotos įvertinus konkurentų pasiūlą. Pagrindiniai konkurentai. Pagrindiniai konkurentai yra Ignalinos „Žiemos sporto centras“, Vilniaus slidinėjimo centras ir Birštono slidinėjimo centras. Ignalinoje ir Birštone nesirūpinama įrengimų atnaujinimų ir kokybiškų paslaugų tiekimu, o Vilniuje paslaugos yra labai brangios. Taigi mūsų įmonės privalumai, kurie leis įsitvirtinti rinkoje, bus pramogos ir poilsis prieinamomis kainomis vidutines pajamas gaunantiems klientams. Beje, mūsų ĮI ,,Siesartis“ bus įkurta ~100km nuo Lietuvos didžiųjų miestų kaip Vilnius, Kaunas, Panevėžys.
ĮI ,,Siesartis“ paslaugų vidutinės kainos
Paslaugų kainos žiemą
Paslaugos pavadinimas Valandai (1žm.) Dienai (1žm.)Kalnų slidinėjimo trasa su pakėlėju 15lt –Kalnų ir distancinio slidinėjimo inventorius (slidės, batai, lazdos) 10lt –Rogutės 7lt –Šaudykla 5lt –Šovinių dėžutė 20lt – –Pirtis – 150ltLova sodyboje (6 lovos) – 12lt
Paslaugų kainos vasarą
Paslaugos pavadinimas Valandai (1žm.) Dienai (1žm.)Meškerės 7lt –Pirtis – 150ltLauko tenisas 8lt –
Krepšinio ir teniso aikštelės 8lt –Kamuoliai 2lt –Šaudykla 5lt –Šovinių dėžutė 20lt – –Baidarės – 50lt
Rėmimas. Nuolaidos bus taikomos pastoviems klientams, vaikams ir šeimoms. Paslaugų teikimo kanalas tiesioginis, t.y., paslaugas teikiame be tarpininkų.Numatome paruošti reklamos planą. Reklamos tikslas – atkreipti klientų dėmesį. Akcentuosime kokybiškas paslaugas klientui už priimtiną kainą. Reklama numatoma internete, spaudoje bei platinant reklaminius bukletus, radiją.
4.3 Pardavimų prognozė (optimistinis, pesimistinis ir tikėtinas variantas)
Sudarydami 2006m. pardavimų prognozę paruošėme tris – optimistinį, pesimistinį ir tikėtiną variantus. Tai pateikta 4.3 -4.8 lentelėse.
5. Gamybos planas5.1 Gamybinio pajėgumo ir gamybinės programos apskaičiavimas
IĮ „Siesartis“ gamybinį pajėgumą (Ggp) apskaičiuojame 2006m. sezonui pagal 5.1. formulę:5.1. formulėGgp = T * N
Čia: T – efektyvus darbo laiko fondas paromis (nuo 2006m.– viso 356 diena).N – įrangos skaičius (90vnt.)Tai maksimalus paslaugų teikimo skaičius pilnai panaudojant darbo laiką ir įrangą.Ggp = 356 * 90 = 32040 vnt.Optimaliame pardavimų variante, kurį tikimės pasiekti per šeštus metus, teikiamomis paslaugomis pasinaudos 5740 turistų. Tai, bendrovės gamybinių pajėgumų 2006 m. pakaks maksimalaus turistų skaičiaus poreikiams patenkinti.Pagal tikėtiną variantą vartotojų skaičius bus 4115 vnt.Gamybinė programa (G) pirmaisiais įmonės darbo metais (2006 m.) planuojama išnaudojant gamybinį pajėgumą, proc. Pagal 5.2. formulę:5.2. formulėG = Gt/G0*100
Čia Gt – turistų skaičius pagal tikėtiną variantą (4115 asmenys) G0 – turistų skaičius pagal optimalų variantą (5740)G = 4115/5740*100 = 71,69 proc.
5.2 Naujos bendrovės paslaugų planas
Pirmaisiais naujos įmonės veiklos metais – 2006 m. – paslaugų planas pagal tikėtiną variantą pateiktas 5.1 lentelėje.
5.1. lentelėIĮ „Siesartis“ paslaugų planas 2006 m.Paslauga Apimtis 2006 m., vnt. Vienos paslaugoskaina, Lt Metinė pardavimųprograma Lt/m.Nuoma parai: Lovos nuoma 580 12 5800Pirties 545 150 81750Dvivietės baidarės 480 50 24000Nuoma valandai: Kalnų ir distancinio slidinėjimo inventorius 350 5 1750Trasa su pakėlėju 350 15 5250Rogutės 225 7 1575Šaudykla 500 5 2500Meškerės 90 7 630Lauko tenisas 395 8 3160Krepšinio ir lauko teniso aikštelė 410 8 5520Krepšinio kamuoliai 190 2 640
Paslaugos proceso aprašymas. Klientų užsakymai bus priimami telefonu, elektroniniu paštu, taip pat tiesiogiai atvykus į įmonę. Paskambinę klientai galės užsisakyti paslaugas, suderinti datą ir laiką. Taip pat jiems bus teikiama informacija apie paslaugas ir jų kainas.Internete klientai galės gauti išsamią informaciją apie individualios įmonės „Siesartis“ vykdomą veiklą, teikiamas paslaugas, kainoraštį. Taip pat pasigrožėti kraštovaizdžiu bei sodybos nuotraukomis. Elektroniniu paštu bus galima išdėstyti savo pageidavimus, atsiliepimus, klausimus. Taip pat vertinsime kritiką, pastabas, kas skatins tobulinti įmonę. Stengsimės suteikti kiek įmanoma daugiau informacijos.Atvykus klientams į sodybą darbuotojai supažindins su sodyba, teikiamomis paslaugomis. Bus išaiškinta saugus paslaugų vartojimas.Atvykę poilsiautojai galės išsinuomoti krepšinio, lauko teniso aikšteles bei inventorių, pažvejoti šalia tekančioje upėje, paplaukioti baidarėmis, pašaudyti iš pneumatinių ginklų į įvairius taikinius, išsinuomoti pirtį, žiemą galės paslidinėti slidėmis, rogutėmis.Technologinė įranga. IĮ „Siesartis“ planuoja įsigyti: 30 kalnų slidžių, 10 distancinių slidžių, 15 rogučių, 2 pneumatinius pistoletus, šovinių, 5 meškeres, lauko teniso inventorių, pora krepšinio kamuolių, 3 dvivietes baidares, 5 palapines. Išlaidų technologinės, transporto ir biuro įrangai bei medžiagoms apskaičiavimas pateiktas planuose.
6. Organizacinis planas
ĮI ,,Siesartis“ direktorius yra vienas iš trijų investuotojų. Visą pelną pasiskirsto trys investuotojai. Įmonėje turėtų pakakti 6 etatų specialistų:1. Vadovas2. Finansininkas (0,5 etato)3. Vadybininkas4. Vairuotojas (0,5 etato)5. 2 darbuotojai6. AdministratorėValdymo organizacinė struktūra:
Personalas bus tiesiogiai pavaldus vadovui. Finansinę įmonės veiklą koordinuoja finansistas. Vadybininko pareiga – rinkodara, kuriam pavaldus vairuotojas. Administratorė bus pavaldus direktoriui, kuris vykdys vadovo užduotis ir prižiūrės dviejų darbuotojų bei vairuotojo veiklą. Įmonės vadovas turi išmanyti visas veiklos sritis, nes nuo jo kompetencijos ir sugebėjimų priklauso veiklos sėkmė. Numatomas direktoriaus mėnesio atlyginimas 1000lt, administratorės – 700lt, vadybininko – 800lt, finansininko – 500lt, vairuotojas – 500lt, darbuotojams po 400lt. Vadybininkas turi būti komunikabilus, veiklus, atsakingas, galintis susikalbėti anglų, rusų, vokiečių kalbomis. Taip pat turi gerai žinoti visą informaciją apie teikiamas paslaugas. Šis žmogus turi daryti įtaką klientų apsisprendimams, pritraukti daugiau turistų. Finansistas privalo turėti bent aukštesnįjį buhalterinį išsilavinimą. Administratorė turi būti malonios išvaizdos, komunikabili, privaloma dalykinė apranga, turi gerai išmanyti savo darbo sritį. Vairuotojas turėtų būti be žalingų įpročių, pavaldus vadovui bei vadybininkui ir administratorei. Taip pat turintis B ir C kategorijos vairuotojo pažymėjimą bei 3 metų vairavimo patirtį. Darbuotojai turi išmanyti saugaus darbo instruktažą, įrangos naudojimą, turi turėti bent vidurinį išsilavinimą ir neturėti žalingų įpročių, kurie prižiūrės teritoriją, įrangą bei instruktažuos klientus. Teritorijos, kuriose bus įrengimai ir inventorius, bus aptvertos ir naktį paleisti šunys. Sezono metu įmonėje gyvens kai kurie darbuotojai. Ne sezono metu inventorius bus išvežamas.
7. Finansinis planas7.1. Investicijos pastatams ir įrangai
IĮ ,,Siesartis“ bus įkurta nuosavame sklype su pastatais, todėl papildomų išlaidų nuomai nebus.
7.1.2 Išlaidos įrangaiIšlaidų technologinei įrangai apskaičiavimas pateiktas 7.1 lentelėje, išlaidos transporto priemonėms – 7.2, biuro įrangai – 7.3 lentelėse.7.1. lentelėIšlaidų technologinei įrangai lentelė.Pavadinimas Skaičius, vnt. Vieneto kaina*Lt/vnt. Suma, Lt1. Kalnų slidės 30 400 12002. Distancinės slidės 10 100 1003. Rogutės 15 50 7504. Pneumatiniai pistoletai 2 500 10005. Šovinių dėž. 10 20 1006. Meškerė 5 30 1507. Lauko teniso inventorius:Raketės (pora)KamuoliukaiTinklas
341
2002050
60080508. Krepšinio kamuoliai 2 50 1009. Palapinės 5 50 25010. Dvivietės baidarės 3 1500 4500Iš viso: 20580*Įvertinant su PVM, transportavimo ir montavimo išlaidas.
Išlaidos transporto priemonėmsIĮ ,,Siesartis“ turės dvi lengvąsias mašinas, kurios bus direktoriaus ir vadybininko nuosavos, todėl papildomų išlaidų mašinų pirkimui nebus. Kitos transporto priemonei skirtos išlaidos pateiktos 7.2 lentelėje.
7.2 lentelėPavadinimas Skaičius, litrais/mėn. Vieneto kaina*Lt/l. Suma,Lt1. Benzinas 100 l 3 300Iš viso: 300
7.3 lentelėIšlaidų biuro įrangai apskaičiavimas.Pavadinimas Skaičius, vnt. Vieneto kaina*Lt/vnt. Suma,Lt1. Nešiojamas kompiuteris 1 4000 40002. Spausdintuvas 1 150 1503. Telefono aparatas 1 449 4494. Stalas kompiuteriui 1 225 2255.. Vandens siurblys 1 200 2007. Stalas 2 120 2408. Kėdė 6 63 378Iš viso: 5642*Įvertinant su PVM, transportavimo ir montavimo išlaidas.
7.1.3 Amortizaciniai atskaitymaiDalis investicijų viršija 1000 Litų ir tarnaus daugiau nei metus laiko. Dvivietės baidarės, kompiuteris, pneumatiniai ginklai, yra pagrindinės priemonės. Jų amortizaciniai atskaitymai 2006 metams yra pateikti 7.3 lentelėje.7.3 lentelėPagrindinių priemonių amortizacinių atskaitymų planas 2006 m.Pagrindinės priemonės Pagrindinių priemonių vertė Pagrindinių priemonių eksploatavimo trukmė Amortizacinių atskaitymo norma, procentais Amortizaciniai atskaitymai, Lt1. Pneumatiniai ginklai 1000 10 12,5 1002. Dvivietės baidarės 4500 8 12,5 562,53. Nešiojamas kompiuteris 4000 5 20 800Iš viso: 9500 1372,5
7.2 Išlaidos žaliavoms ir medžiagoms apskaičiavimas
Pirmiausia apskaičiuosime medžiagas kalnų, distancinių slidžių, rogučių, pneumatinių pistoletų, baidarių priežiūrai (žr. 7.4. lentelę).7.4. lentelė
Medžiagos baidarių ir rogučių priežiūrai.Medžiagų pavadinimas Skaičius, vnt. Vieneto kaina (su PVM), Lt/vnt. Suma, Lt1. Dažai (Sadolin) 4 22,99 91,963. Dažymo šepetėliai 5 5 25Viso: 116,967.5. lentelėje pateikiame kalnų, distancinių slidžių, pneumatinių pistoletų priežiūrai skirtas priemones.7.5. lentelė
Medžiagų pavadinimas Kiekis, vnt. Kaina(su PVM),Lt Suma, Lt1. Sutepimo aliejus 5 28,55 142,752. Šepetėliai 8 3,99 31,92Viso: 174,67
Išlaidas medžiagoms biuro reikmių priežiūrai bei dirbančiųjų buitiniam aptarnavimui priimame pagal įmonės duomenis, t.y. 1m2 – 10 litų metams.Kadangi IĮ “Siesartis ” užima 160 m2 pastatų plotą, 2006 m. Tos išlaidos sudarys Imp = 160*10 = 1600 Lt/m.
7.3. Energetinės išlaidos
Patalpas šildysime malkomis, vidutiniškai 6 mėnesius per metus. 1 m malkų vidutiniškai kainuoja 35 Lt. Mums reikės apie 25 m malkų, t.y. reikės 875 Lt.
7.6. lentelėŠiluminės energijos poreikio ir išlaidų apšildymui skaičiavimas 2006 m. laikotarpiui.Rodikliai Reikšmė1. Patalpų šildymo sezono trukmė, dienomis 2132. Šiluminės energijos kaina sezonui (malkos), Lt 875
7.7. lentelėIšlaidos elektrai (jėgai) patalpose 2006 m. laikotarpiui.Prietaisopavadinimas Instaliuotagalia, kW Planuojamas metinisdarbo laikofondas, h 1 kWhkaina Lt/kWh Metinėssąnaudos, LtNešiojamas kompiuteris 0,4 1700 0,31 210,8Spausdintuvas 0,02 650 0,31 4,03Vandens siurblys 2 4900 0,31 3038Iš viso: 3252,83
7.8. lentelėIšlaidos elektrai (apšvietimui) 2006 m.laikotarpiui.Apšviečiamoploto pavadinimas Plotas m2 1 kWh/ m2apšvietimo norma Apšvietimolaikas per metus, h 1 kWh kaina, Lt Metinėssąnaudos, LtPramogų ir sporto centro patalpos 160 0,06 1200 0,31 3571,2
7.9. lentelėElektros energijos poreikio ir išlaidų planas 2006 m. laikotarpiui.Paskirtis Išlaidos, tūkst. Lt PatalposJėgai 3252,83Apšvietimui 3571,2Iš viso 6824,03
7.4 Išlaidų darbo užmokesčiui apskaičiavimas
Vadovo darbo užmokesčio apskaičiavimas pateiktas 7.10. lentelėje, pagrindinių darbininkų – 7.11. lentelėje, o suvestinė 7.12. lentelėje.
7.10. lentelėVadovaujančių darbuotojų darbo užmokesčio apskaičiavimas 2006 m. laikotarpiui.Pareigybė Etatųskaičius Mėnesio alga, Lt Darbas,mėn. Metinėsišlaidos, Lt Sodrai (33%),LtVadovas 1 1000 12 12000 3960
7.11. lentelėVadovaujančių darbuotojų darbo užmokesčio apskaičiavimas 2006 m. laikotarpiui.Pareigybė Etatųskaičius Mėnesio alga, Lt Darbas,mėn. Metinėsišlaidos, Lt Sodrai (33%),LtFinansininkas 0,5 500 12 6000 1980Vadybininkas 1 800 12 9600 3168Administratorė 1 700 12 8400 2772Darbuotojai 2 400 12 9600 3168Vairuotojas 0,5 500 12 6000 1980
7.12. lentelėNaujos paslaugos suvestinis darbo užmokesčio planas 2006 m. laikotarpiui.1. Rodikliai Reikšmė2. Pagrindiniai darbininkai, žm. 63. Pagrindinio personalo metinis darbo užmokestis, Lt 396004. Jų atskaitymai sveikatos ir socialiniam draudimui, Lt 130685. Vadovaujantis personalas, žm. 16. Vadovaujančio personalo metinis darbo užmokestis, Lt 120007. Jų atskaitymai sveikatos ir socialiniam draudimui, Lt 39608. Įmonės personalas, etatai 69. Įmonės personalo metinis darbo užmokestis, Lt 5160010. Atskaitymai sveikatos ir socialiniam draudimui, Lt 1702811. 9 ir 10 punktų suma, Lt 68628
7.13. lentelėDarbo našumo 2006 m įvertinimas
Rodikliai Reikšmė1. Pagaminta produkcija, Lt2. Įmonės personalas, etatais3. Vieno darbuotojo metinis darbo našumas (išdirbis), Lt4. Vidutinis vieno darbuotojo metinis darbo užmokestis, Lt 73970612328,38600
7.5. Paslaugų kaštų (savikainos) apskaičiavimas
7.14. lentelėMetinis teikiamų paslaugų kaštų planas (2006 m.) Kaštų pavadinimas Paslaugos kaštai2005 06–2006 03 laikotarpiui, Lt Iš viso, Lt Kintamieji Pastovūs Materialinės ir joms prilygintos sąnaudos: 875 9071,96 9946,96a) Medžiagos; 291,63 291,63b) kuras (apšildymui); 875 875c) išlaidos elektrai. 8780,33 8780,33Darbo apmokėjimo išlaidos: 51600 51600a) vadovaujančių darbuotojų 12000 12000b) darbininkų 39600 39600Atskaitymai socialiniam draudimui 17028 17028a) vadovaujančių darbuotojų 3960 3960b) darbininkų 13068 13068Amortizaciniai atskaitymai 1372,5 1372,5Kitos išlaidos (2 proc. nuo 2-4 sumos) 44,95 1553,999 1598,9492Iš viso kaštų: 2292,45 79253,96 73146,409
Paaiškinimai:1. a) Medžiagos: medžiagos baidarių ir rogučių priežiūrai (116,96 Lt) + kalnų, distancinių slidžių, pneumatinių pistoletų priežiūrai skirtas priemones (174,67 Lt) = 291,63 Lt
b) Malkos patalpų apšildymui (875 Lt) = 875 Lt c) Išlaidos elektrai (jėgai) (3252,83) + išlaidos elektrai (apšvietimui) (3571,2 Lt) = 6824,03 Lt2. a) Darbo apmokėjimo išlaidos vadovaujantiems darbuotojams (vadovas) (12000 Lt) b) Darbo apmokėjimo išlaidos darbininkams: 6000 + 9600 + 8400 + 9600 + 6000 = 39600 Lt3. Atskaitymai socialiniam draudimui (vadovaujančių darbuotojų ir darbininkų): 3960+13068= 17028 Lt4. Amortizaciniai atskaitymai (pagrindinių priemonių amortizaciniai atskaitymai: pneumatiniai ginklai + dvivietės baidarės + nešiojamas kompiuteris) 100 + 562,5 + 800 = 1372,5 Lt5. Kitos išlaidos (51600+1372,5)*0,02=1059,45 Lt; (9071,96+51600+17028)*0,02=1554 LtIšlaidos reklamai
7.15. lentelėIšlaidos reklamai 2006 m. laikotarpiuiIšlaidų rūšis Suma, Lt1. Išlaidos bukletams 30002. Skelbimai spaudoje 2253. Skelbimai internete 240
1. Išlaidos lankstinukams: 20ct/vnt.*1500 vnt.=3000 Lt2. Išlaidos skelbimams spaudoje: 45Lt/vnt.*5k./metus=225 Lt3. Išlaidos skelbimams internete: 20 Lt*12mėn.=240 Lt
7.6. Pelno (nuostolio) ataskaita
Eil. Nr. Straipsniai Finansiniai metai(2006m. laikotarpis)I. Pardavimai ir paslaugos I.1. Pajamos už atliktas paslaugas 132575II. Suteiktų paslaugų savikaina 73146,41III. Bendrasis pelnas 59428,59IV. Veiklos sąnaudos 19881,53V. Veiklos pelnas 39547,06VI. Įprastinės veiklos pelnas 39547,06VII. Ataskaitinių metų pelnas 39547,06VIII. Pelno mokestis (15proc.nuo VII.) 5932,06IX. Grynasis ataskaitinių metų pelnas 336158. Projekto efektyvumo įvertinimas8.1 Grynųjų pinigų srautas
Rengiant verslo planą, labai svarbu atkreipti dėmesį į finansinės būklės pasikeitimų ataskaitą, kurioje detaliai aprašomas įmonės perėjimas iš vienos finansinės būklės į kitą per finansinius metus.Vidutinės paslaugos kainos yra neįmanoma apskaičiuoti kadangi mūsų teikiamos paslaugos skiriasi, tiek pobūdžiu tiek kaina. Todėl visoms mūsų teikiamoms paslaugoms grynųjų pinigų srautus apskaičiavome atskirai.
8.1. lentelėGrynųjų pinigų srautai kalnų ir distancinio slidinėjimo inventorius. (0,02)Straipsniai 0 Veiklos metai 1 2 3 4 51. Realizavimo apimtis, vnt – 350 400 410 420 4302. Vnt. Kaina, Lt – 5 5 5 5 53. Realizavimo įplaukos, Lt – 1750 2000 2050 2100 21504. Metinė programos savikaina, Lt – 1462,93 1500 1520 1540 15505. Bendras pelnas, Lt – 287,07 500 530 560 6007. Apmokestinamas pelnas, Lt – 287,07 500 530 560 6008. Mokesčiai į biudžetą (15 proc.), Lt – 43,06 75 79,5 84 909. Grynasis pelnas, Lt – 244,01 425 450,5 476 51010. Amortizaciniai atskaitymai, Lt – 117 120 132 134,4 13811. Grynųjų pinigų srautai, Lt – 361,01 545 582,5 610,4 64812. Investicijos į pagrindinį kapitalą, Lt -524,44 – – – – –13. Investicijos į apyvartinį kapitalą -376,01 – – – – –14. Bendri projekto grynųjų pinigų srautai, Lt -900,45 361,01 545 582,5 610,4 648
8.2. lentelėGrynųjų pinigų srautai trasai su pakėlėju.(0,02)Straipsniai 0 Veiklos metai 1 2 3 4 51. Realizavimo apimtis, vnt – 350 400 410 420 4302. Vnt. Kaina, Lt – 15 15 15 15 153. Realizavimo įplaukos, Lt – 5250 6000 6150 6300 64504. Metinė programos savikaina, Lt – 1462,93 1500 1520 1540 15505. Bendras pelnas, Lt – 3787,07 4500 4630 4760 49007. Apmokestinamas pelnas, Lt – 3787,07 4500 4630 4760 49008. Mokesčiai į biudžetą (15 proc.), Lt – 568,06 675 694,5 714 7359. Grynasis pelnas, Lt – 3219,01 3825 3935,5 4046 416510. Amortizaciniai atskaitymai, Lt – 117 120 132 134,4 13811. Grynųjų pinigų srautai, Lt – 3336,01 3945 4067,5 4180,4 430312. Investicijos į pagrindinį kapitalą, Lt -524,44 – – – – –13. Investicijos į apyvartinį kapitalą -376,01 – – – – –14. Bendri projekto grynųjų pinigų srautai, Lt -900,45 3336,01 3945 4067,5 4180,4 4303
8.3. lentelėGrynųjų pinigų srautai rogutėms.(0,02)Straipsniai 0 Veiklos metai 1 2 3 4 51. Realizavimo apimtis, vnt – 225 250 275 300 3252. Vnt. Kaina, Lt – 7 7 7 7 73. Realizavimo įplaukos, Lt – 1575 1750 1925 2100 22754. Metinė programos savikaina, Lt – 1462,93 1500 1520 1540 15505. Bendras pelnas, Lt – 112,07 250 405 560 7257. Apmokestinamas pelnas, Lt – 112,07 250 405 560 7258. Mokesčiai į biudžetą (15 proc.), Lt – 16,81 37,5 60,75 84 108,759. Grynasis pelnas, Lt – 95,26 212,5 344,25 476 616,2510. Amortizaciniai atskaitymai, Lt – 117 120 132 134,4 13811. Grynųjų pinigų srautai, Lt – 212,26 332,5 476,25 610,4 754,2512. Investicijos į pagrindinį kapitalą, Lt -524,44 – – – – –13. Investicijos į apyvartinį kapitalą -376,01 – – – – –14. Bendri projekto grynųjų pinigų srautai, Lt -900,45 212,26 332,5 476,25 610,4 754,25
8.4. lentelėGrynųjų pinigų srautai šaudyklai. (0,03)Straipsniai 0 Veiklos metai 1 2 3 4 51. Realizavimo apimtis, vnt – 500 525 550 575 6002. Vnt. Kaina, Lt – 5 5 5 5 53. Realizavimo įplaukos, Lt – 2500 2625 2750 2875 30004. Metinė programos savikaina, Lt – 2194,39 2200 2225 2235 22405. Bendras pelnas, Lt – 305,61 425 525 640 7607. Apmokestinamas pelnas, Lt – 305,61 425 525 640 7608. Mokesčiai į biudžetą (15 proc.), Lt – 45,84 63,75 78,75 96 1149. Grynasis pelnas, Lt – 259,77 361,25 446,25 544 64610. Amortizaciniai atskaitymai, Lt – 117 120 132 134,4 13811. Grynųjų pinigų srautai, Lt – 376,77 481,25 578,25 678,4 78412. Investicijos į pagrindinį kapitalą, Lt -786,66 – – – – –13. Investicijos į apyvartinį kapitalą -564,02 – – – – –14. Bendri projekto grynųjų pinigų srautai, Lt -1350,68 376,77 481,25 578,25 678,4 784
8.5. lentelėGrynųjų pinigų srautai meškerės. (0,008)Straipsniai 0 Veiklos metai 1 2 3 4 51. Realizavimo apimtis, vnt – 90 100 120 150 1802. Vnt. Kaina, Lt – 7 7 7 7 73. Realizavimo įplaukos, Lt – 630 700 840 1050 12604. Metinė programos savikaina, Lt – 585,171 595 600 610 5255. Bendras pelnas, Lt – 44,83 105 240 440 7357. Apmokestinamas pelnas, Lt – 44,83 105 240 440 7358. Mokesčiai į biudžetą (15 proc.), Lt – 6,72 15,75 36 66 110,259. Grynasis pelnas, Lt – 38,10 89,25 204 374 624,7510. Amortizaciniai atskaitymai, Lt – 117 120 132 134,4 13811. Grynųjų pinigų srautai, Lt – 155,10 209,25 336 508,4 762,7512. Investicijos į pagrindinį kapitalą, Lt -209,77 – – – – –13. Investicijos į apyvartinį kapitalą -150,41 – – – – –
14. Bendri projekto grynųjų pinigų srautai, Lt -360,18 155,10 209,25 336 508,4 762,758.6. lentelėGrynųjų pinigų srautai lauko tenisui. (0,04)Straipsniai 0 Veiklos metai 1 2 3 4 51. Realizavimo apimtis, vnt – 395 415 425 450 5002. Vnt. Kaina, Lt – 8 8 8 8 83. Realizavimo įplaukos, Lt – 3160 3320 3400 3600 40004. Metinė programos savikaina, Lt – 2925,86 2995 3010 3025 30355. Bendras pelnas, Lt – 234,14 325 390 575 9657. Apmokestinamas pelnas, Lt – 234,14 325 390 575 9658. Mokesčiai į biudžetą (15 proc.), Lt – 35,12 48,75 58,5 86,25 144,759. Grynasis pelnas, Lt – 199,02 276,25 331,5 488,75 820,2510. Amortizaciniai atskaitymai, Lt – 117 120 132 134,4 13811. Grynųjų pinigų srautai, Lt – 316,02 396,25 463,5 623,15 958,2512. Investicijos į pagrindinį kapitalą, Lt -1048,88 – – – – –13. Investicijos į apyvartinį kapitalą -752,03 – – – – –14. Bendri projekto grynųjų pinigų srautai, Lt -1800,91 316,02 396,25 463,5 623,15 958,25
8.7. lentelėGrynųjų pinigų srautai krepšinio ir lauko teniso aikštelėms. (0,04)Straipsniai 0 Veiklos metai 1 2 3 4 51. Realizavimo apimtis, vnt – 410 425 470 490 5202. Vnt. Kaina, Lt – 8 8 8 8 83. Realizavimo įplaukos, Lt – 3280 3400 3760 3920 41604. Metinė programos savikaina, Lt – 2925,86 2995 3010 3025 30355. Bendras pelnas, Lt – 354,14 405 750 895 11257. Apmokestinamas pelnas, Lt – 354,14 405 750 895 11258. Mokesčiai į biudžetą (15 proc.), Lt – 53,12 60,75 112,5 134,25 168,759. Grynasis pelnas, Lt – 301,02 344,25 637,5 760,75 956,2510. Amortizaciniai atskaitymai, Lt – 117 120 132 134,4 13811. Grynųjų pinigų srautai, Lt – 418,02 464,25 769,5 895,15 1094,2512. Investicijos į pagrindinį kapitalą, Lt -1048,88 – – – – –13. Investicijos į apyvartinį kapitalą -752,03 – – – – –14. Bendri projekto grynųjų pinigų srautai, Lt -1800,91 418,02 464,25 769,5 895,15 1094,25
8.8. lentelėGrynųjų pinigų srautai krepšinio kamuoliams. (0,005)Straipsniai 0 Veiklos metai 1 2 3 4 51. Realizavimo apimtis, vnt – 410 425 470 490 5202. Vnt. Kaina, Lt – 8 8 8 8 83. Realizavimo įplaukos, Lt – 3280 3400 3760 3920 41604. Metinė programos savikaina, Lt – 365,732 385 410 415 4255. Bendras pelnas, Lt – 2914,27 3015 3350 3505 37357. Apmokestinamas pelnas, Lt – 2914,27 3015 3350 3505 37358. Mokesčiai į biudžetą (15 proc.), Lt – 437,14 452,25 502,5 525,75 560,259. Grynasis pelnas, Lt – 2477,13 2562,75 2847,5 2979,25 3174,7510. Amortizaciniai atskaitymai, Lt – 117 120 132 134,4 13811. Grynųjų pinigų srautai, Lt – 2594,13 2682,75 2979,5 3113,65 3312,7512. Investicijos į pagrindinį kapitalą, Lt -131,11 – – – – –13. Investicijos į apyvartinį kapitalą -94,00 – – – – –14. Bendri projekto grynųjų pinigų srautai, Lt -225,11 2594,13 2682,75 2979,5 3113,65 3312,75
8.9. lentelėGrynųjų pinigų srautai pirties. (0,557)Straipsniai 0 Veiklos metai 1 2 3 4 51. Realizavimo apimtis, vnt – 545 580 600 645 6902. Vnt. Kaina, Lt – 150 150 150 150 1503. Realizavimo įplaukos, Lt – 81750 87000 90000 96750 1035004. Metinė programos savikaina, Lt – 40742,5 40800 40825 40840 408555. Bendras pelnas, Lt – 41007,45 46200 49175 55910 626457. Apmokestinamas pelnas, Lt – 41007,45 46200 49175 55910 626458. Mokesčiai į biudžetą (15 proc.), Lt – 6151,12 6930 7376,25 8386,5 9396,759. Grynasis pelnas, Lt – 34856,33 39270 41798,75 47523,5 53248,2510. Amortizaciniai atskaitymai, Lt – 117 120 132 134,4 13811. Grynųjų pinigų srautai, Lt – 34973,33 39390 41930,75 47657,9 53386,2512. Investicijos į pagrindinį kapitalą, Lt -14605,65 – – – – –13. Investicijos į apyvartinį kapitalą -10471,97 – – – – –14. Bendri projekto grynųjų pinigų srautai, Lt -25077,62 34973,33 39390 41930,75 47657,9 53386,25
8.10. lentelėGrynųjų pinigų srautai dviviečių baidarių. (0,21)Straipsniai 0 Veiklos metai 1 2 3 4 51. Realizavimo apimtis, vnt – 480 520 560 590 6252. Vnt. Kaina, Lt – 50 50 50 50 503. Realizavimo įplaukos, Lt – 24000 26000 28000 29500 312504. Metinė programos savikaina, Lt – 15360,7 15370 15375 15380 153855. Bendras pelnas, Lt – 8639,25 10630 12625 14120 158657. Apmokestinamas pelnas, Lt – 8639,25 10630 12625 14120 158658. Mokesčiai į biudžetą (15 proc.), Lt – 1295,89 1594,5 1893,75 2118 2379,759. Grynasis pelnas, Lt – 7343,37 9035,5 10731,25 12002 13485,2510. Amortizaciniai atskaitymai, Lt – 117 120 132 134,4 13811. Grynųjų pinigų srautai, Lt – 7460,37 9155,5 10863,25 12136,4 13623,2512. Investicijos į pagrindinį kapitalą, Lt -5506,62 – – – – –13. Investicijos į apyvartinį kapitalą -3948,14 – – – – –14. Bendri projekto grynųjų pinigų srautai, Lt -9454,76 7460,37 9155,5 10863,25 12136,4 13623,25
8.11. lentelėGrynųjų pinigų srautai lovos sodyboje. (0,05)Straipsniai 0 Veiklos metai 1 2 3 4 51. Realizavimo apimtis, vnt – 580 600 650 675 7002. Vnt. Kaina, Lt – 10 10 10 10 103. Realizavimo įplaukos, Lt – 5800 6000 6500 6750 70004. Metinė programos savikaina, Lt – 3657,32 3680 3689 3695 40155. Bendras pelnas, Lt – 2142,68 2320 2811 3055 29857. Apmokestinamas pelnas, Lt – 2142,68 2320 2811 3055 29858. Mokesčiai į biudžetą (15 proc.), Lt – 321,40 348 421,65 458,25 447,759. Grynasis pelnas, Lt – 1821,28 1972 2389,35 2596,75 2537,2510. Amortizaciniai atskaitymai, Lt – 117 120 132 134,4 13811. Grynųjų pinigų srautai, Lt – 1938,28 2092 2521,35 2731,15 2675,2512. Investicijos į pagrindinį kapitalą, Lt -1311,1 – – – – –13. Investicijos į apyvartinį kapitalą -940,03 – – – – –14. Bendri projekto grynųjų pinigų srautai, Lt -2251,13 1938,28 2092 2521,35 2731,15 2675,25
8.12. lentelėBendri projekto grynųjų pinigų srautai.Bendri projekto grynųjų pinigų srautai 0 Veiklos metai 1 2 3 4 5Kalnų ir distancinio slidinėjimo inventorius -900,45 361,01 545 582,5 610,4 648Trasa su pakėlėju -900,45 3336,01 3945 4067,5 4180,4 4303Rogutės -900,45 212,26 332,5 476,25 610,4 754,25Šaudykla -1350,68 376,77 481,25 578,25 678,4 784Meškerės -360,18 155,10 209,25 336 508,4 762,75Lauko tenisas -1800,91 316,02 396,25 463,5 623,15 958,25Krepšinio ir lauko teniso aikštelės -1800,91 418,02 464,25 769,5 895,15 1094,25Krepšinio kamuoliai -225,11 2594,13 2682,75 2979,5 3113,65 3312,75Pirtis -25077,62 34973,33 39390 41930,75 47657,9 53386,25Dvivietės baidarės -9454,76 7460,37 9155,5 10863,25 12136,4 13623,25Lovos -2251,13 1938,28 2092 2521,35 2731,15 2675,25Iš viso: -75022,65 52141,3 59693,75 65568,35 73745,4 82302
8.13. lentelėBendri projekto grynųjų pinigų srautai (CFt), tūkst. LtMetai Metiniai,tūkst. Lt Bendri, tūkst. Lt0 -75022,65 -75022,651 52141,3 -22881,352 59693,75 36812,43 65568,35 102380,754 73745,4 176126,155 82302 258428,15
T=1+(22881,35/59693,75)=1,4Kaip matome iš lentelės 8.13. duomenų, šio verslo investicijos atsipirks per 1,4 metus.
8.2 Projekto grynoji esamoji vertė
Rašant verslo planą būtina įvertinti investicinių projektų naudingumą. Čia grynųjų pinigų srautai paverčiami į lygiavertį pinigų vienetų kiekį dabartiniu laiko momentu.Projekto grynosios esamosios vertės apskaičiavimui naudojame formulę:
8.1. formulėNPV=ΣCFt/(1+k)t
Čia: k – kapitalo kainos koeficientas CF1 – grynųjų pinigų srautaiRemiantis šia formule apskaičiuojame projekto grynąją esamąją vertę:
NPV=ΣCFt/(1+k)t = -441720,6/(1+0,1)0+300621/(1+0,1)1+108612,76/(1+0,1)2+73797,7/(1+0,1)3+ 82855,24/(1+0,1)4+91631,86/(1+0,1)5=-441720,6+ 531987= 90266,4Lt>08.3 Naudos ir kaštų santykis
Apskaičiuojame naudos ir kaštų santykio pelningumo koeficientą (PI):8.2. formulėPI=ΣCIFt/(1+k)t/ΣCOFt/(1+k)t
Čia: CIFt-būsimos grynųjų pinigų įplaukos arba pelnas t periodu, Lt COFt-investicijos (išlaidos), Lt k-kapitalo kaina, koeficientasPI=ΣCIFt/(1+k)t/ΣCOFt/(1+k)t=531987/441720,6= 1,2>1Kadangi projekto atsipirkimo laikas T= 2,4 metų, grynoji esamoji vertė NPV= 90266,4Lt ir pelningumo indeksas PI=1,2>1, tai projektas yra įgyvendintinas.
8.4 Lūžio taško analizė
Lūžio taškas – tai pardavimų apimtis, kuriai esant firmos bendrosios išlaidos (kintamosios išlaidos plius pastoviosios išlaidos) yra lygios bendrosioms pajamoms. Lūžio taškas apskaičiuojamas pagal 8.3. formulę:8.3. formulėLūžio taškas = pastovūs kaštai/(vidutinė pardavimų kaina-vieneto kintami kaštai)
Lūžio taškus paskaičiavome kiekvienai teikiamai paslaugai atskirai, nes teikiamos paslaugos yra skirtingos.
8.14. lentelėDuomenys lūžio taško analizei (kalnų ir distancinio slidinėjimo inventorius).
Rodikliai Planas 2006 m.1.Turistų skaičius, žm. 3502. Aptarnavimo kaina, Lt/parai 53. Pardavimų apimtis, Lt 17504. Metiniai pastovūs kaštai, Lt 877,755. Metiniai kintami kaštai, Lt 585,176. Kintami kaštai, Lt/žmogui 1,677. Lūžio taškas, pagal formulę 8.3. 263,74
8.15. lentelėDuomenys lūžio taško analizei (trasai su pakėlėju).Rodikliai Planas 2006 m.1.Turistų skaičius, žm. 3502. Aptarnavimo kaina, Lt/parai 153. Pardavimų apimtis, Lt 52504. Metiniai pastovūs kaštai, Lt 877,765. Metiniai kintami kaštai, Lt 585,176. Kintami kaštai, Lt/žmogui 1,677. Lūžio taškas, pagal formulę 8.3. 65,86
8.16. lentelėDuomenys lūžio taško analizei (rogutėms).Rodikliai Planas 2006 m.1.Turistų skaičius, žm. 2252. Aptarnavimo kaina, Lt/parai 73. Pardavimų apimtis, Lt 15754. Metiniai pastovūs kaštai, Lt 877,765. Metiniai kintami kaštai, Lt 585,176. Kintami kaštai, Lt/žmogui 2,607. Lūžio taškas, pagal formulę 8.3. 199,53
8.17. lentelėDuomenys lūžio taško analizei (šaudyklai).Rodikliai Planas 2006 m.1.Turistų skaičius, žm. 5002. Aptarnavimo kaina, Lt/parai 53. Pardavimų apimtis, Lt 25004. Metiniai pastovūs kaštai, Lt 1316,635. Metiniai kintami kaštai, Lt 877,766. Kintami kaštai, Lt/žmogui 1,767. Lūžio taškas, pagal formulę 8.3. 405,81
8.18. lentelėDuomenys lūžio taško analizei (meškerėms).Rodikliai Planas 2006 m.1.Turistų skaičius, žm. 902. Aptarnavimo kaina, Lt/parai 73. Pardavimų apimtis, Lt 6304. Metiniai pastovūs kaštai, Lt 351,105. Metiniai kintami kaštai, Lt 234,076. Kintami kaštai, Lt/žmogui 2,607. Lūžio taškas, pagal formulę 8.3. 79,81
8.19. lentelėDuomenys lūžio taško analizei (lauko tenisui).Rodikliai Planas 2006 m.1.Turistų skaičius, žm. 3952. Aptarnavimo kaina, Lt/parai 83. Pardavimų apimtis, Lt 31604. Metiniai pastovūs kaštai, Lt 1755,525. Metiniai kintami kaštai, Lt 1170,346. Kintami kaštai, Lt/žmogui 2,967. Lūžio taškas, pagal formulę 8.3. 348,52
8.20. lentelėDuomenys lūžio taško analizei (lauko teniso aikštelei).Rodikliai Planas 2006 m.1.Turistų skaičius, žm. 4102. Aptarnavimo kaina, Lt/parai 83. Pardavimų apimtis, Lt 32804. Metiniai pastovūs kaštai, Lt 1755,525. Metiniai kintami kaštai, Lt 1170,346. Kintami kaštai, Lt/žmogui 2,857. Lūžio taškas, pagal formulę 8.3. 341,17
8.21. lentelėDuomenys lūžio taško analizei (krepšinio kamuoliams).Rodikliai Planas 2006 m.1.Turistų skaičius, žm. 4102. Aptarnavimo kaina, Lt/parai 83. Pardavimų apimtis, Lt 32804. Metiniai pastovūs kaštai, Lt 219,445. Metiniai kintami kaštai, Lt 146,296. Kintami kaštai, Lt/žmogui 0,367. Lūžio taškas, pagal formulę 8.3. 28,71
8.22. lentelėDuomenys lūžio taško analizei (pirčiai).Rodikliai Planas 2006 m.1.Turistų skaičius, žm. 5452. Aptarnavimo kaina, Lt/parai 1503. Pardavimų apimtis, Lt 817504. Metiniai pastovūs kaštai, Lt 24445,505. Metiniai kintami kaštai, Lt 16297,006. Kintami kaštai, Lt/žmogui 29,907. Lūžio taškas, pagal formulę 8.3. 203,55
8.23. lentelėDuomenys lūžio taško analizei (dvivietėm baidarėm).Rodikliai Planas 2006 m.1.Turistų skaičius, žm. 4802. Aptarnavimo kaina, Lt/parai 503. Pardavimų apimtis, Lt 240004. Metiniai pastovūs kaštai, Lt 9216,425. Metiniai kintami kaštai, Lt 6144,286. Kintami kaštai, Lt/žmogui 12,807. Lūžio taškas, pagal formulę 8.3. 247,76
8.24. lentelėDuomenys lūžio taško analizei (lovoms).1.Turistų skaičius, žm. 5802. Aptarnavimo kaina, Lt/parai 103. Pardavimų apimtis, Lt 58004. Metiniai pastovūs kaštai, Lt 2194,395. Metiniai kintami kaštai, Lt 1462,936. Kintami kaštai, Lt/žmogui 2,527. Lūžio taškas, pagal formulę 8.3. 293,46
Išvados
IĮ „Siesartis“ – nedidelis pramogų ir sporto centras, įkurtas kaimo sodyboje, esančioje Aukštaitijoje, Molėtų rajone, Berzgainių kaime. IĮ įkurta strategiškai geroje vietoje: tarp trijų Lietuvos didmiesčių. Nuo pramogų ir sporto centro iki Vilniaus, Kauno ir Panevėžio apie 100 kilometrų. Sporto ir pramogų centrą supa gražus kraštovaizdis: kalvuotas peizažas, šalia esantis miškas ir piliakalnis, tekanti upė Siesartis. Netoliese už kokių 3 kilometrų yra Alaušo ežeras.Įvertinus įmonės finansinius rodiklius, nustatyta, jog pasirinktas verslo planas yra sėkmingas. Sėkminga įmonės veikla leis plėsti verslą, gerinti aptarnavimo bei paslaugų kokybę.Įmonės veiklai organizuoti būtinas 30 tūkstančių litų investicinis kapitalas. Teigiama pusė – nuosavas kapitalas, nuosava žemė ir pastatai, aktyvus savininkų dalyvavimas įmonės veikloje