SĄSKAITOS VALDYMO PRIEMONĖSIndividualus savarankiškas darbas
KLAIPĖDA 2007ĮVADASKasdieniniame gyvenime pinigais vadiname grynuosius pinigus, kuriuos vartojame kasdieniniuose mokėjimuose ar atsi¬skaitymuose, tik mes ne visada turime grynuosius pinigus popieriniu ar monetų pavidalu. Juos turime mokėjimo kortelės pavidalu, kuri dabar yra Lietuvoje labai populiari. Daugumai darbuotojų atlyginimai pervedami būtent į jų debetines ar kreditines korteles. Grynaisiais pinigais atsiskaitymai tampa nebepopuliarūs. Atsikaitymai negrynaisiais pinigais vykdomi perkeliant pinigines lėšas iš vienos atsiskaitomosios sąskaitos į kitą atsiskaitomąją sąskaitą. Grynųjų pinigų apyvarta pakeičiama bankų įrašais. Dabar beveik kiekvienas asmuo turi banke atsidaręs atiskaitomąją sąskaitą. Asmuo savo sąskaitą gali valdyti įvairiais būdais.Taigi, darbo tikslas – išsiaiškinti, kokios yra sąskaitos valdymo priemonės bei jas apibūdinti.Šio darbo uždaviniai yra:1. Apibūdinti tiesioginį valdymą banke;2. Susipažinti su čekiais;3. Apibūdinti sąskaitos valdymą per internetą ir per mobilųjį internetą;4. Apibūdinti sąskaitos valdymą laidinio ir mobilaus telefono pagalba;5. Susipažinti su mokėjimo kortelėmis;6. Išsiaiškinti, kas yra periodinis pinigų pervedimas ir tiesioginis debetas.
DĖSTYMASGrynieji pinigai yra paprasčiausia ir seniausia atsikaitymų priemonė. Atsiskaitymas grynaisiais pinigais vykdomas tuo pat metu, kai gaunamos prekės ar perkamos paslaugos.Atsiskaitant grynaisiais pinigais iškyla nemažai sunkumų: Nepatogu nešiotis dideles pinigų sumas( juos gali pamesti, juos gali pavogti ir pan.); Pinigų perskaičiavimas atima daug laiko; Sudaromos palankios sąlygos nuslėpti pajamas, ypač tada, kai pirkėjas sumoka pinigais už prekę ir nereikalauja įmokėti į kasą pinigų, priėmimo dokumento ir pan.Grynaisiais pinigais atskaitymas tampa nepopuliarus. Normalioje rinkoje atsiskaitymai grynaisiais pinigais dažniausiai taikomi mažmeninėje prekyboje, paslaugų sferoje, nors ir čia jų įtaka mažėja. Priešingai, atsiskaitymai grynaisiais pinigais dominuoja šešėlinės rinkos operacijose.
Atsikaitymai negrynaisiais vykdomi perkeliant pinigines lėšas iš vienos atsiskaitomosios sąskaitos į kitą atsiskaitomąją sąskaitą. Grynųjų pinigų apyvarta pakeičiama bankų įrašais. Populiariausias sąskaitos tipas – asmeninė banko sąskaita, ją atidaro asmuo savo vardu. Be apribojimų tokias sąskaitas gali atidarinėti ir disponuoti jose esančiomis lėšomis asmenys nuo 18 metų. Norintis atsidaryti sąskaitą LR pilietis turi pateikti vieną iš šių dokumentų:1. Pasą;2. Asmens tapatybės kortelę;3. Naujas vairuotojo teises.Norintis atsidaryti sąskaitą ne LR pilietis turi pateikti vieną iš šių dokumentų:1. Savo šalies piliečio dokumentą, su kuriuo gvali vykti į užsienį;2. Laikinas piliečio leidimas gyventi LR ir jo šalies asmens/tarpatautinį tapatybę nustatantį dokumentą;3. Nuolatinis leidimas gyventi LR ir jo šalies/tarptautinį asmens tapatybę nustatantį dokumentą.Juridiniams asmenims norint atsidaryti sąskaitą reikia pateikti šiuos dokumentus:1. Įmonės įregistravimo pažymėjimą;2. Įmonės įstatus;3. Įmonės vadovo paskyrimo protokolą;4. Įmonės vadovo asmens tapatybę nustatantį dokumentą.Tada jau galima sudaryti sutartį su banku dėl sąskaitos atidarymo. FA sąskaito valdo patys, o juridiniai asmenys valdo pagal užpildytas parašų pavyzdžių kortelę(es).Banko sąskaita yra pagrindinis elementas, vykdant finansinius atsiskaitymus.Į banko sąskaitą pervedamos piniginės lėšos arba jos išimamos.Sąskaitos valdymo priemonės yra:1. Tiesioginis valdymas banke;• Čekiai.2. Valdymas per nuotolines priemones:• Sąskaitos valdymas internetu (elektroninės bankininkystės pagalba);• Valdymas per mobilaus telefono internetą (WAP);• Mobilaus telefono pagalba;• Laidiniu telefonu;• Mokėjimo kortelėmis;• Periodinis pinigų pervedimas;• Tiesioginis debetas;Tiesioginis valdymas banke, t.y. kai asmuo nueina į banką ir ten atlieka tokią, operaciją kokios pageidauja.Turėdamas sąskaitą banke, asmuo gali:1. gauti grynųjų pinigų litais ar užsienio valiuta; 2. gauti ar pervesti lėšas į kitą sąskaitą Lietuvoje ar užsienyje; Vietinis / tarptautinis pervedimas – tai lėšų pervedimas į gavėjo sąskaitą, esančią Lietuvos / užsienio banke. Pinigai gali būti pervedami litais ar užsienio valiuta.IBAN – tai tarptautinis banko sąskaitos numeris (angl. International Bank Account Number), atitinkantis Europos Sąjungoje galiojančius standartus. Šie numeriai yra naudojami tarptautiniams ir vietiniams atsiskaitymams. IBAN sąskaitos numerio formatas leidžia daug patogiau administruoti lėšas, sumažina klaidų, galimų gaunant lėšas iš užsienio, skaičių.3. pirkti ar parduoti užsienio valiutą; 4. gauti palūkanas už lėšas terminuotųjų indėlių sąskaitose; 5. į banko sąskaitą nuolat pervesti pinigines lėšas; 6. pavesti bankui nurašyti mokesčius ar sutartas sumas trečiųjų asmenų naudai; 7. atlikti kitas finansines operacijas.Čekis (pranc. Cheque) – vertybinis popierius, taip pat nustatyta tvarka išrašytas mokėjimo dokumentas, kuriuo jį išrašęs asmuo įsako bankui be sąlygų išmokėti čekyje įrašytą pinigų sumą čekyje nurodytam arba jį pateikusiam asmeniui. Čekius gali įsigyti fiziniai ir juridiniai asmenys. Čekiai gali būti:• Banko ir kelionės čekiai;• Vardiniai arba pateiktiniai. Kelionės čekių naudojimo privalumai kelionėje:• Nereikia į kelionę vežtis grynųjų pinigų, o turimą kelionės čekį galite pakeisti į grynuosius pinigus daugelio šalių bankuose; • Galima apmokėti už prekes ir paslaugas. Mokėdami čekiu, grąža gaunama grynaisiais pinigais; • Jei čekis pametamas, kitas asmuo juo naudotis negalės, kadangi atsiskaitant kelionės čekiu klientui reikia pateikti asmens dokumentą ir pasirašyti aptarnaujančio darbuotojo akivaizdoje; • Jei čekis bus pamestas ar jį pavogs, asmeniui tik reikia informuoti tarptautinę Atlygio tarnybą ir jam bus išduotas kitas kelionės čekis nemokamai tą pačią dieną; • Kelionės čekių galiojimo laikas neribotas; • Nepanaudojus čekio, galima jį iškeisti į grynuosius pinigus arba pasilikti kitai kelionei.Kelioninių čekių patikimumą lemia tai, kad jie turi Tarptautinę atlyginimo tarnybą. Čia galima kreiptis, pametus čekius, ir pakeisti juos naujais, tebebūnant išvykoje. Ši tarnyba veikia 24 h per parą 365 dienas per metus. Nauji čekiai gali būti išduoti dar tą pačią dieną.Banko čekio privalumai• Nebūtina žinoti gavėjo sąskaitos ar gavėjo banko rekvizitų;• Galima mokėti nedidelę sumą (prenumerata, loterijos ir kt.);• Jia padės, jei negalima atsiskaityti pagal mokėjimo nurodymą dėl kitų priežasčių;• Nereikia naudoti grynųjų pinigų.Užsienio banko čekis – patogi mokėjimo priemonė apmokėjimui, kai lėšų gavėjas yra užsienyje.Užsienio bankų čekio naudojimo, pervedant lėšas į užsienį, privalumai:• Tai pigiausias tarptautinis pinigų persiuntimo būdas. • Patogu atsiskaityti, kai nebūtina pervesti lėšas labai skubiai. • Palankiausias atsiskaitymo būdas, kai nėra pakankamai duomenų apie pinigų gavėją.Išrašytą užsienio banko čekį gavėjui, jei jis kitoje šalyje, galite išsiųsti registruotu laišku, kurjerių paštu arba, esant galimybei, perduoti asmeniškai.Sąskaitos valdymas internetu – tai banko sąskaitos valdymas internetu bet kuriuo metu, visur kur yra interneto ryšys – namuose, darbe ar keliaudami.Naudodajantis internetu asmuo gali: • sužinoti banko sąskaitų ir mokamųjų kortelių sąskaitų likučius; • pažiūrėti, atsispausdinti ir atsisiųsti (LITAS-ESIS formatu parengtus) sąskaitų išrašus;• pervesti pinigus pagal vietinius ir tarptautinius mokėjimo nurodymus; • sudaryti periodinio mokėjimo sutartis; • sudaryti indėlio sutartis; • prisijungti prie VMI e. deklaravimo sistemos ir gauti deklaravimo pažymas;• prisijungti prie VĮ Registrų centro elektroninės paslaugų sistemos; • kita.Paslaugų internetu privalumai: • greita – galima apmokėti sąskaitas ar pervesti pinigus per keletą minučių; • patogu – nebereikia eikvoti laiko ir pinigų kelionei į banką; • paprasta – mokėjimų dokumentų blankus galima rasti jau parengtus, reikia tik užpildyti; • naudinga – atsiskaitymai internetu kainuoja pigiau, negu banke; • saugu – visi atsiskaitymai internetu atliekami laikantis griežčiausių saugumo standartų.Valdymas per mobilaus telefono internetą – tai galimybė valdyti savo sąskaitas mobiliuoju internetu (WAP).Naudojantis wap galima:• sužinoti savo banko sąskaitų ir mokamųjų kortelių sąskaitų likučius; • pažiūrėti sąskaitų išrašus ir atliktų operacijų istoriją;• pervesti pinigus pagal vietinius ir tarptautinius mokėjimo nurodymus; • pervesti pinigus iš vienos savo sąskaitos į kitą; • pervesti pinigus pagal parengtus mokėjimo dokumentų ruošinius; • sumokėti mokesčius už telekomunikacijų, kabelinės televizijos, draudimo ir kitas paslaugas;• keisti valiutą; • apmokėti elektronines sąskaitas.Wap privalumai: Patogumas – galima tvarkyti savo sąskaitas bet kur ir bet kada, netgi neturint kompiuterio ir interneto – keliaujant verslo reikalais, atostogų metu ar tiesiog namuose. Naudingumas – išnaudojamas prarandamas laikas, pvz., laukiant eilėje prekybos centre, laukiant užsakymo kavinėje, važiuojant taksi ir kt. Paprastumas – pinigus galima pervesti pagal banko paslaugų internetu sistemoje užpildytus mokėjimo nurodymų ruošinius. Nebrangu – nėra jokių paslaugos užsakymo ar mėnesio mokesčių. Banko paslaugų mobiliuoju telefonu wap pinigų pervedimo mokesčiai yra tokie patys kaip ir naudojantis banko paslaugomis internetu.Paslauga mobiliuoju telefonu galėsite pinigus savo banko sąskaitoje valdyti SMS žinutėmis. Paslaugomis mobiliuoju telefonu gali naudotis visų Lietuvos mobiliojo ryšio operatorių klientai. Ypač patogu tai, kad šia paslauga galima naudotis ir užsienyje – visur, kur yra mobilusis ryšys. Informacija gali būti siunčiama:o pareikalavimu – pagal trumpuoju numeriu atsiųstą užklausą, bankas suformuoja ir išsiunčia atsakymą; o įvykus pasikeitimams – kai sąskaitoje įvyksta operacijos, keičiasi sąskaitos likutis arba valiutos kursai arba banko skyriuje galite iš anksto nustatyti, kokie pasikeitimai jus domina; o reguliariai pasirinktu laiku pagal jūsų pasirinktus parametrus internetu arba banko padalinyje. Naudojantis mobiliuoju telefonu galima: pasitikrinti savo banko ir mokamųjų kortelių likučius; gauti banko pranešimus apie įskaitytas ar nurašytas lėšas: pervestą atlyginimą, apmokėtą sąskaitą ar kitus pasikeitimus sąskaitoje; gauti banko pranešimus apie atliktas ar atmestas tiesioginio debeto operacijas; gauti banko ar mokamosios kortelės sąskaitų operacijų ataskaitą; sužinoti banko valiutų kursus ir kursų pasikeitimus; gauti savo banko sąskaitų ir užsakytų paslaugų sąrašą. Kaina maždaug svyruoja nuo 30 ir daugiau centų.Banko paslauga laidiniu telefonu – tai patogus būdas tvarkyti savo kasdienius finansinius reikalus telefonu.Banko paslaugos laidiniu telefonu galima:o apmokėti bet kurią sąskaitą – komunalinius mokesčius, įmokas ir mokesčius už telekomunikacijų, kabelinių televizijų bei kitas paslaugas – kaip ir banko padaliniuose; o atlikti vietinius mokėjimo pavedimus; o sužinoti tikslų savo sąskaitos likutį; o pasitikslinti, kur ir kiek pinigų išleidote bei užsakyti sąskaitų išrašus ir mokėjimo dokumentų kopijas paštu ar faksu; o užsakyti naują debetinę mokėjimo kortelę; o pateikti prašymą persiųsti mokėjimo kortelę Lietuvoje ir į užsienį; o pasikeisti debetinės mokėjimo kortelės dienos limitus; o anuliuoti leidžiamus mokėjimo pavedimus bei patikslinti tarptautinius mokėjimo pavedimus; o užsisakyti/atsisakyti periodinių sąskaitos išrašų; o sužinoti valiutų kursus; o konvertuoti valiutą; o blokuoti mokėjimo kortelę ir kitas elektronines paslaugas; o pranešti pasikeitusius kontaktinius duomenis; o užpildyti paraišką vartojamajai ar būsto paskolai; o konsultuotis dėl banko produktų ir paslaugų. Banko paslaugų telefonu privalumai: banko paslaugomis telefonu galima naudotis iš bet kurios pasaulio vietos – visur, kur yra telefono ryšys; automatiniu atsakikliu galima naudotis bet kuriuo paros metu; skambučiai fiksuoto ryšio telefonu iš bet kurios Lietuvos vietos apmokestinami pagal vietinį tarifą, mobiliojo ryšio telefonu – pagal turimą mokėjimo planą.Mokėjimo kortelė arba banko kortelė – atsiskaitomoji negrynaisiais pinigais priemonė. Atsiskaitant kortelėmis, už prekes ar paslaugas jų pardavėjui tiesiogiai sumoka kliento bankas.Klientas yra identifikuojamas pagal kortelės magnetinėje juostelėje ar luste esančią informaciją, arba pagal ant kortelės užrašytus duomenis – ją išleidusią organizaciją, numerį, galiojimo laiką, naudotojo vardą ir pavardę, papildomą internetinį kodą.Atsiskaitant kortelėmis, paprastai reikalaujama pasirašyti ant pirkimo čekio ar įvesti kortelės PIN kodą.Kredito kortelių dydį ir formą apibrėžia ISO 7810 standartas.Pagal kreditingumo tipą• Kredito kortelė – kortelė, paprastai išduodama su kredito limitu, t.y. su galimybe išleisti daugiau pinigų, nei yra sąskaitoje • Debeto kortelė – kortelė, paprastai išduodama be kredito limito, t.y. be galimybės išleisti daugiau pinigų, nei yra sąskaitoje Esminis skirtumas tarp šių kortelių rūšių – tai, kad debetinėmis kortelėmis galima atsiskaityti tik naudojant elektroninius skaitytuvus. Be to, su kreditinėmis kortelėmis bankai paprastai siūlo papildomų privilegijų. Debeto kortelių naudojimo mokesčiai paprastai yra mažesni, nei kreditinių kortelių.Pagal naudojamas technologijas• Magnetinė kortelė – mokėjimo kortelė, kurioje duomenys yra saugomi magnetinėje juostelėje • Lustinė kortelė – tai mokėjimo kortelė, kurioje duomenys yra saugomi luste. Tokias korteles sunkiau nukopijuoti Naudojantis mokėjimo kortelėmis galima:o Atsiskaityti visose parduotuvėse, restoranuose, degalinėse ir kitose vietose, pažymėtose logotipu “Maestro” arba “Visa Electron”, Lietuvoje ir užsienyje. o Išsiimti grynųjų pinigų bet kuriuo paros metu iš banko arba bet kurio kito banko bankomato Lietuvoje arba užsienio šalyse. o Apmokėti telekomunikacijų sąskaitas, papildyti išankstinio apmokėjimo sąskaitas bankomatuose. o Įnešti grynuosius pinigus į savo banko sąskaitą, susietą su mokėjimo kortele, banko padaliniuose arba grynuosius pinigus priimančiuose bankomatuose. o Kortelių “Maestro” turėtojai gali patys pakeisti kortelės PIN kodą bankomatuose. o šeimos nariai arba kiti nurodyti asmenys gali įsigyti papildomų kortelių, susietų su ta pačia sąskaita, ir naudotis jūsų banko sąskaitoje esančiomis lėšomis. Periodinis pinigų pervedimas – tai geriausias būdas atsiskaityti su paslaugų teikėjais, kuriems periodiškai mokama vienodomis sumomis, pvz. į pensijų, kaupiamojo indėlio, vertybinių popierių sąskaitas, taip pat už draudimo, lizingo ar kitas paslaugas.
Privalumai: • patogu – nereikia rūpintis atsiskaitymais, galima mokėti ir už kitą asmenį; • pigu – pinigų pervedimas kainuoja pigiau negu pervedimas, atliekamas banko filialuose; • paprasta – tereikia pasirašyti banko darbuotojo parengtą periodinį mokėjimo nurodymą banke arba pasirinkti atitinkamą funkciją internete; • visada ramu – pinigų pervedimo duomenis galima pasitikrinti sąskaitos išrašuose; • patogi taupymo priemonė – galima pasirinktu periodiškumu pervesti lėšas į kaupiamąją sąskaitą; • galima keisti valiutą, pervesdant pinigus iš vienos savo banko sąskaitos į kitą (pagal negrynųjų pinigų keitimo kursą). Tiesioginis debetas – automatinis sąskaitų apmokėjimo būdas, kai už kliento gautas prekes ar paslaugas užmoka jo bankas papildomai neatsiklausęs kliento. Klientas tokią teisę bankui suteikia pasirašydamas atitinkamą sutartį, paprastai po vieną kiekvienam paslaugos teikėjui.Kiekvieną mėnesį bankas apmokės asmens sąskaitas – paslaugos teikėjui automatiškai pervesdamas reikiamą pinigų sumą iš asmens banko sąskaitos.Tiesioginis debetas dažniausiai siūlomas nuolatinių sąskaitų (telekomunikacijų, draudimo, komunalinių ir pan.) apmokėjimui. Paprastai šias sąskaitas apmokėti tiesioginiu debetu yra pigiau, nei mokant už kiekvieną sutartį atskirai.Bankams toks mokėjimo būdas patogus, nes reikalauja mažiau jų resursų. Paslaugų teikėjai tiesioginiu debetu paprastai pinigus gauna greičiau, nei išsiuntinėję sąskaitas klientams.Privalumai:• patogu – nereikia rūpintis atsiskaitymais. Galima mokėti ir už kitą asmenį; • pigu – nei atėjus susimokėti į banką;• saugu – pinigai pervedami tik esant asmens sutikimui, kuris gali būti terminuotas. Be to, sutikime galima nurodyti vieno mokėjimo sumos limitą; • paprasta – tereikia vieną kartą užpildyti sutikimo blanką banke arba įmonėje, su kuria norima atsiskaityti už paslaugas. Galima nurodyti banko arba mokamosios kortelės sąskaitos numerį; • jokių rūpesčių – apie atliktus ar atmestus tiesioginio debeto pavedimus asmens pageidavimu informuojama SMS žinutėmis.IŠVADOS
Šiuolaikiniame pasaulyje beveik kiekvienas asmuo ir kiekviena įmonė turi atsidarę savo sąskaitą banke. Sąskaitos pagalba jie gali atsiskaityti už jiems teikiamas paslaugas ir perkamas prekes.
Sąskaitas galima valdyti šiomis priemonėmis: 1.Tiesioginis valdymas banke. Atėjęs asmuo į banką ir pateikęs savo asmens dokumentą gali atlikti bet kokią operaciją, jei turi savo sąskaitoje reikiamų lėšų ir atitinka tam tikrus reikalavimus, šitoks valdymas vadinamas tiesioginiu valdymu banke• Čekiai.Čekiu galima išsigryninti pinigų sumą, kuri yra nurodyta čekyje, tik tam tikrame banke pateikus asmens tapatybės dokumentą.2. Valdymas per nuotolines priemones:• Sąskaitos valdymas internetu (elektroninės bankininkystės pagalba) ir valdymas per mobilaus telefono internetą (WAP).Toks sąskaitos valdymo būdas patogus tuo, kad asmuo gali disponuoti savo lėšomis, esančiomis sąskaitoje, bet kurioje vietoje ir bet kuriuo metu, kur yra interneto ryšys.• Mobilaus ir laidinio telefono pagalba.Tai patogu ir paprasta tvarkyti kasdieninius finansinius reikalus. Galima atlikti reikalingiausias operacijas.• Mokėjimo kortelėmis.Mokėjimo kortelė – atsiskaitomoji negrynaisiais pinigais priemonė. Atsiskaitant kortelėmis, už prekes ar paslaugas jų pardavėjui tiesiogiai sumoka kliento bankas. Atsiskaitant kortelėmis, paprastai reikalaujama pasirašyti ant pirkimo čekio ar įvesti kortelės PIN kodą. Mokėjimo kortelės yra dviejų rušių: debetinės ir kreditinės kortelės. Esminis skirtumas tarp šių kortelių rūšių – tai, kad debetinėmis kortelėmis galima atsiskaityti tik naudojant elektroninius skaitytuvus. Be to, su kreditinėmis kortelėmis bankai paprastai siūlo papildomų privilegijų. Debeto kortelių naudojimo mokesčiai paprastai yra mažesni, nei kreditinių kortelių.• Periodinis pinigų pervedimas.Periodinis pinigų pervedimas – tai geriausias būdas atsiskaityti su paslaugų teikėjais, kuriems periodiškai mokama vienodomis sumomis, pvz. į pensijų, kaupiamojo indėlio, vertybinių popierių sąskaitas, taip pat už draudimo, lizingo ar kitas paslaugas.• Tiesioginis debetas.Tiesioginis debetas – automatinis sąskaitų apmokėjimo būdas, kai už kliento gautas prekes ar paslaugas užmoka jo bankas papildomai neatsiklausęs kliento. Klientas tokią teisę bankui suteikia pasirašydamas atitinkamą sutartį, paprastai po vieną kiekvienam paslaugos teikėjui.Taigi kiekvienas asmuo gali pasirinkti jam patinkančią ir labiausiai priimtiną sąskaitos valdymo priemonę.LITERATŪROS SĄRAŠAS1. Vaškelaitis V. Piniginiai atsiskaitymai: Teorija ir praktima. Vilnius. 2001 m.;2. Prieiga per internetą: ;3. Prieiga per internetą: ;4. Prieiga per internetą:;5. Prieiga per internetą: .