UAB „VERPETAS – 2“ FINANSINĖ ANALIZĖ

TURINYS

METINIS BALANSAS 3METINĖ PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITA 5VERTIKALI BALANSO ANALIZĖ 6HORIZONTALI BALANSO ANALIZĖ 9METINĖ PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITA 12ĮMONĖS VEIKLOS PELNINGUMO RODIKLIŲ APSKAIČIAVIMAS 13ĮMONĖS MOKUMO, LIKVIDUMO RODIKLIŲ APSKAIČIAVIMAS 14ĮMONĖS AKTYVUMO (EINAMOSIOS VEIKLOS) RODIKLIŲ APSKAIČIAVIMAS 15KAPITALO STRUKTŪRA 16BANKROTO TIKIMYBĖS ĮVERTINIMAS 16METINĖ PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA 17SWOT ANALIZĖ 19IŠVADOS 20LITERATŪRA 21

UAB “Verpetas – 2” ( įmonės pavadinimas) Čiurlionio 21, Šiauliai (įmonės kodas, adresas, kiti duomenys) PATVIRTINTA Visuotinio akcininkų susirinkimo 2004 m.gruodžio 31d. METINIS BALANSAS protokolas Nr. V – 22 ( ataskaitinis laikotarpis) lt ( nurodyti – litais ar tūkstančiais litų TURTAS Pastabos Nr. Finansiniai metai Praėję finansiniai metaiA. ILGALAIKIS TURTAS 763454 605102I. NEMATERIALUS TURTAS 1050 39301.1. Plėtros darbai 1.2. Prestižas 1.3. Patentai, licencijos 1.4. Programinė įranga 1.5. Kitas nematerialus turtas II. MATERIALUS TURTAS 762404 601172II.1. Žemė II.2. Pastatai ir statiniai 711252 581934II.3. Mašinos ir įrengimai 8310 II.4. Transporto priemonės 24940 19238II.5. Kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai 17902 II.6. Nebaigta statyba II.7. Kitas materialusis turtas III. FINANSINIS TURTAS III.1. Investicijos į dukterines ir asocijuotas įmones III.2. Paskolos asocijuotoms ir dukterinėms įmonėms III.3. Po vienerių metų gautinos sumos III.4. Kitas finansinis turtas B. TRUMPALAIKIS TURTAS 749834 354206I. ATSARGOS, IŠANKSTINIAI APMOKĖJIMAI IR NEBAIGTOS VYKDYTI SUTARTYS 159026 93206I.1. Atsargos 157560 91750I.1.1. Žaliavos ir komplektavimo gaminiai I.1.2. Nebaigta gamyba I.1.3. Pagaminta produkcija I.1.4. Pirktos prekės, skirtos perparduoti I.2. Išankstiniai apmokėjimai 1466 1456I.3. Nebaigtos vykdyti sutartys II. PER VIENERIUS METUS GAUTINOS SUMOS 421198 220404II.1. Pirkėjų įsiskolinimas 201782 124404II.2. Dukterinių ir asocijuotų įmonių skolos II.3. Kitos gautinos sumos 219416 96000III. KITAS TRUMPALAIKIS TURTAS III.1. Trumpalaikės investicijos III.2. Terminuoti indėliai III.3. kitas trumpalaikis turtas IV. PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI 169610 40596 TURTAS IŠ VISO: 1513288 479654

NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI C. NUOSAVAS KAPITALAS 193478 151734I. KAPITALAS 160000 121010I.1. Įstatinis (pasirašytasis) 160000 121010I.2. Pasirašytasis neapmokėtas kapitalas (-) I.3. Akcijų priedai I.4. Savos akcijos (-) II. PERKAINOJIMO REZERVAS ( REZULTATAI) III. REZERVAI III.1. Privalomasis III.2. Savoms akcijoms įsigyti

III.3. Kiti rezervai IV. NEPASKIRSTYTASIS PELNAS ( NUOSTOLIAI) 33478 30724IV.1. Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai) IV.2. Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai) D. DOTACIJOS, SUBSIDIJOS E. MOKĖTINOS SUMOS IR ĮSIPAREIGOJIMAI I. PO VIENERIŲ METŲ MOKĖTINOS SUMOS IR ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI 903416 622006I.1. Finansinės skolos 427876 245860I.1.1. Lizingo (finansinės nuomos) ar panašūs įsipareigojimai I.1.2. Kredito įstaigoms I.1.3. Kitos finanisnės skolos I.2. Skolos tiekėjams I.3. Gauti išankstiniai apmokėjimai I.4. Atidėjimai I.4.1. Įsipareigojimų ir reikalavimų padengimo I.4.2. Pensijų ir panašių įsipareigojimų I.4.3. Kiti atidėjimai I.5. Atidėtieji mokesčiai 1.6. Kitos mokėtinos sumos ir ilgalaikiai įsipareigojimai 475540 376146II. PER VIENERIUS METUS MOKĖTINOS SUMOS IR TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI 416394 185568II.1. Ilgalaikų skolų einamųjų metų dalis 8420 II.2. Finansinės skolos II.2.1. Kredito įstaigoms II.2.2. Kitos skolos II.3. Skolos tiekėjams 313800 176096II.4. Gauti išankstiniai apmokėjimai 79840 II.5. Pelno mokesčio įsipareigojimai II.6. Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai 11896 7784II.7. Atidėjimai II.8. Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai 2438 1688 NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI IŠ VISO: 1513288 479654

Direktorė Svetlana Karvelytė (įmonės administracijos vadovo pareigų pavadinimas) ( parašas) ( vardas ir pavardė)

UAB “Verpetas – 2” ( įmonės pavadinimas) Čiurlionio 21, Šiauliai (įmonės kodas, adresas, kiti duomenys) PATVIRTINTA Visuotinio akcininkų susirinkimo 2004m.gruodžio 31 d. protokolas Nr. T – 522

METINĖ PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITA ( ataskaitinis laikotarpis) 2004m. gruodžio 31d. lt ( nurodyti – litais ar tūkstančiais litųEil.Nr. Straipsniai Pastabos Nr. Finansiniai metai Praėję finansiniai metaiI. PARDAVIMO PAJAMOS 2026124 1826914II. PARDAVIMO SAVIKAINA 1650004 1589338III. BENDRASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) 376120 237576IV. VEIKLOS SĄNAUDOS 313358 183168IV.1. Pardavimo IV.2. Bendrosios ir administracinės V. TIPINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI) 62762 54408VI. KITA VEIKLA VI.1. Pajamos VI.2. Sąnaudos VII. FINANSINĖ IR INVESTICINĖ VEIKLA -23376 -18262VII.1. Pajamos 4830 2354VII.2. Sąnaudos 28026 20610VIII. ĮPRASTINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI) 39386 36146IX. PAGAUTĖ X. NETEKIMAI XI. PELNAS (NUOSTOLIAI) PRIEŠ APMOKESTINIMĄ 39386 36146XII. PELNO MOKESTIS 5908 5422XIII. GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) 33478 30724

Direktorė Svetlana Karvelytė

( Įmonės administracijos vadovo pareigų pavadinimas) ( parašas) ( vardas ir pavardė)

UAB “Verpetas – 2” ( įmonės pavadinimas)

VERTIKALI BALANSO ANALIZĖ lt ( nurodyti – litais ar tūkstančiais litų) TURTAS Pastabos Nr. Finansiniai metai Praėję finansiniai metai Procentinis pasikeitimas litai procentai litai procentai A. ILGALAIKIS TURTAS 763454 50,45 605102 63,08 -12,63I. NEMATERIALUS TURTAS 1050 0,07 3930 0,41 -0,341.1. Plėtros darbai 1.2. Prestižas 1.3. Patentai, licencijos 1.4. Programinė įranga 1.5. Kitas nematerialus turtas II. MATERIALUS TURTAS 762404 50,38 601172 62,67 -12,29II.1. Žemė II.2. Pastatai ir statiniai 711252 47 581934 60,66 -13,66II.3. Mašinos ir įrengimai 8310 0,55 0,55II.4. Transporto priemonės 24940 1,65 19238 2,01 -0,36II.5. Kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai 17902 1,18 1,18II.6. Nebaigta statyba II.7. Kitas materialusis turtas III. FINANSINIS TURTAS III.1. Investicijos į dukterines ir asocijuotas įmones III.2. Paskolos asocijuotoms ir dukterinėms įmonėms III.3. Po vienerių metų gautinos sumos III.4. Kitas finansinis turtas B. TRUMPALAIKIS TURTAS 749834 49,55 354206 36,92 13,63I. ATSARGOS, IŠANKSTINIAI APMOKĖJIMAI IR NEBAIGTOS VYKDYTI SUTARTYS 159026 10,51 93206 9,72 0,79I.1. Atsargos 157560 10,41 91750 9,56 0,85I.1.1. Žaliavos ir komplektavimo gaminiai I.1.2. Nebaigta gamyba I.1.3. Pagaminta produkcija I.1.4. Pirktos prekės, skirtos perparduoti I.2. Išankstiniai apmokėjimai 1466 0,1 1456 0,15 -0,05I.3. Nebaigtos vykdyti sutartys II. PER VIENERIUS METUS GAUTINOS SUMOS 421198 27,83 220404 22,98 4,85II.1. Pirkėjų įsiskolinimas 201782 13,33 124404 12,97 0,36II.2. Dukterinių ir asocijuotų įmonių skolos II.3. Kitos gautinos sumos 219416 14,49 96000 10,01 4,48III. KITAS TRUMPALAIKIS TURTAS III.1. Trumpalaikės investicijos III.2. Terminuoti indėliai III.3. kitas trumpalaikis turtas IV. PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI 169610 11,21 40596 4,23 6,98 TURTAS IŠ VISO: 1513288 100 479654 100 

NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI Finansiniai metai Praėję finansiniai metai Procentinis pasikeitimas litai procentai litai procentai C. NUOSAVAS KAPITALAS 193478 12,79 151734 15,82 -3,03I. KAPITALAS 160000 10,57 121010 12,61 -2,04I.1. Įstatinis (pasirašytasis) 160000 10,57 121010 12,61 -2,04I.2. Pasirašytasis neapmokėtas kapitalas (-) I.3. Akcijų priedai I.4. Savos akcijos (-) II. PERKAINOJIMO REZERVAS ( REZULTATAI) III. REZERVAI III.1. Privalomasis III.2. Savoms akcijoms įsigyti III.3. Kiti rezervai IV. NEPASKIRSTYTASIS PELNAS ( NUOSTOLIAI) 33478 2,21 30724 3,2 -0,99IV.1. Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai) IV.2. Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai) D. DOTACIJOS, SUBSIDIJOS E. MOKĖTINOS SUMOS IR ĮSIPAREIGOJIMAI I. PO VIENERIŲ METŲ MOKĖTINOS SUMOS IR ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI 903416 59,7 622006 64,84 -5,14

I.1. Finansinės skolos 427876 28,27 245860 25,63 2,64I.1.1. Lizingo (finansinės nuomos) ar panašūs įsipareigojimai I.1.2. Kredito įstaigoms I.1.3. Kitos finanisnės skolos I.2. Skolos tiekėjams I.3. Gauti išankstiniai apmokėjimai I.4. Atidėjimai I.4.1. Įsipareigojimų ir reikalavimų padengimo I.4.2. Pensijų ir panašių įsipareigojimų I.4.3. Kiti atidėjimai I.5. Atidėtieji mokesčiai 1.6. Kitos mokėtinos sumos ir ilgalaikiai įsipareigojimai 475540 31,42 376146 39,21 -7,79II. PER VIENERIUS METUS MOKĖTINOS SUMOS IR TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI 416394 27,52 185568 19,34 8,18II.1. Ilgalaikų skolų einamųjų metų dalis 8420 0,56 0,56II.2. Finansinės skolos II.2.1. Kredito įstaigoms II.2.2. Kitos skolos II.3. Skolos tiekėjams 313800 20,74 176096 18,36 2,38II.4. Gauti išankstiniai apmokėjimai 79840 5,28 5,28II.5. Pelno mokesčio įsipareigojimai II.6. Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai 11896 0,79 7784 0,81 -0,02II.7. Atidėjimai II.8. Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai 2438 0,16 1688 0,18 0,02 NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI IŠ VISO: 1513288 100 479654 100 

IŠVADA : Finansiniais metais įmonės ilgalaikis turtas sumažėjo 12,63%. Didžiąją įmonės turto dalį sudaro ilgalaikis turtas 63,08%, o trumpalaikis turtas sudaro 36,92% finansiniais metais, kuris skiriasi nuo praėjusių finansinių metų 12,63%. Finansiniais metais mažiau turima pastatų ar statinių, padidėjo atsargų, tai pat padidėjo pirkėjų įsiskolinimai nuo 12,97% iki 13,33%, taip pat finansiniais metais padidėjo pinigų 6,98%. Didžiąją įmonės veiklos finansavimo dalį sudaro po vienerių metų mokėtinos sumos ir ilgalaikiai įsipareigojimai, t.y. 59,70%, kuris nuo praėjusių metų sumažėjo 5,14%. Apie 28% įmonės finansavimo sudaro ilgalaikė banko paskola, kuri nuo praėjusių metų išaugo 2,64%. Kadangi įmonė turi ilgalaikę paskolą, tai kreditorių ir investitorių požiūris įmonė nėra visiškai saugi ir patikima.

UAB “Verpetas – 2” ( įmonės pavadinimas) HORIZONTALI BALANSO ANALIZĖ lt ( nurodyti – litais ar tūkstančiais litų) TURTAS Pastabos Nr. Finansiniai metai Praėję finansiniai metai Pasikeitimas litai procentai litai procentai litai procentaiA. ILGALAIKIS TURTAS 763454 126,17 605102 100 158352 26,17I. NEMATERIALUS TURTAS 1050 26,72 3930 100 -2880 -73,281.1. Plėtros darbai 1.2. Prestižas 1.3. Patentai, licencijos 1.4. Programinė įranga 1.5. Kitas nematerialus turtas

II. MATERIALUS TURTAS 762404 126,82 601172 100 161232 26,82II.1. Žemė II.2. Pastatai ir statiniai 711252 122,22 581934 100 129318 22,22II.3. Mašinos ir įrengimai 8310 100 8310 100II.4. Transporto priemonės 24940 129,64 19238 100 5102 29,64II.5. Kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai 17902 100 17902 100II.6. Nebaigta statyba II.7. Kitas materialusis turtas III. FINANSINIS TURTAS III.1. Investicijos į dukterines ir asocijuotas įmones III.2. Paskolos asocijuotoms ir dukterinėms įmonėms III.3. Po vienerių metų gautinos sumos III.4. Kitas finansinis turtas B. TRUMPALAIKIS TURTAS 749834 211,69 354206 100 395628 111,69I. ATSARGOS, IŠANKSTINIAI APMOKĖJIMAI IR NEBAIGTOS VYKDYTI SUTARTYS 159026 170,62 93206 100 65820 70,62I.1. Atsargos 157560 171,73 91750 100 65810 71,73I.1.1. Žaliavos ir komplektavimo gaminiai I.1.2. Nebaigta gamyba I.1.3. Pagaminta produkcija I.1.4. Pirktos prekės, skirtos perparduoti I.2. Išankstiniai apmokėjimai 1466 100,69 1456 100 10 0,69I.3. Nebaigtos vykdyti sutartys II. PER VIENERIUS METUS GAUTINOS SUMOS 421198 191,1 220404 100 200794 91,1II.1. Pirkėjų įsiskolinimas 201782 162,2 124404 100 77378 62,2II.2. Dukterinių ir asocijuotų įmonių skolos II.3. Kitos gautinos sumos 219416 228,56 96000 100 123416 128,56III. KITAS TRUMPALAIKIS TURTAS III.1. Trumpalaikės investicijos III.2. Terminuoti indėliai III.3. kitas trumpalaikis turtas IV. PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI 169610 417,8 40596 100 129014 317,8 TURTAS IŠ VISO: 1513288 157,75 479654 100 553980 57,75

NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI Finansiniai metai Praėję finansiniai metai Pasikeitimas litai procentai litai procentai litai procentaiC. NUOSAVAS KAPITALAS 193478 127,51 151734 100 41744 27,51I. KAPITALAS 160000 132,22 121010 100 38990 32,22I.1. Įstatinis (pasirašytasis) 160000 132,22 121010 100 38990 32,22I.2. Pasirašytasis neapmokėtas kapitalas (-) I.3. Akcijų priedai I.4. Savos akcijos (-) II. PERKAINOJIMO REZERVAS ( REZULTATAI) III. REZERVAI III.1. Privalomasis III.2. Savoms akcijoms įsigyti III.3. Kiti rezervai IV. NEPASKIRSTYTASIS PELNAS ( NUOSTOLIAI) 33478 108,96 30724 100 2754 8,96IV.1. Ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai) IV.2. Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai) D. DOTACIJOS, SUBSIDIJOS E. MOKĖTINOS SUMOS IR ĮSIPAREIGOJIMAI I. PO VIENERIŲ METŲ MOKĖTINOS SUMOS IR ILGALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI 903416 145,24 622006 100 281410 45,24I.1. Finansinės skolos 427876 174,03 245860 100 182016 74,03I.1.1. Lizingo (finansinės nuomos) ar panašūs įsipareigojimai I.1.2. Kredito įstaigoms I.1.3. Kitos finanisnės skolos I.2. Skolos tiekėjams I.3. Gauti išankstiniai apmokėjimai I.4. Atidėjimai I.4.1. Įsipareigojimų ir reikalavimų padengimo I.4.2. Pensijų ir panašių įsipareigojimų I.4.3. Kiti atidėjimai I.5. Atidėtieji mokesčiai 1.6. Kitos mokėtinos sumos ir ilgalaikiai įsipareigojimai 475540 126,42 376146 100 99394 26,42II. PER VIENERIUS METUS MOKĖTINOS SUMOS IR TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI 416394 224,39 185568 100 230826 124,39

II.1. Ilgalaikų skolų einamųjų metų dalis 8420 II.2. Finansinės skolos II.2.1. Kredito įstaigoms II.2.2. Kitos skolos II.3. Dskolos tiekėjams 313800 178,19 176096 100 137704 78,19II.4. Gauti išankstiniai apmokėjimai 79840 100 79840 100 II.5. Pelno mokesčio įsipareigojimai II.6. Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai 11896 152,83 7784 100 4112 52,83II.7. Atidėjimai II.8. Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai 2438 144,43 1688 100 750 44,43 NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI IŠ VISO: 1513288 157,75 479654 100 553980 57,75

IŠVADA: Įmonės turtas nuo praėjusių finansinių metų daug pakito. Jis padidėjo 57,75%. Tam įtakos daro net 111,69% padidėjęs trumpalaikis turtas, 13,97% padidėjęs pirkėjų įsiskolinimas, pinigai – 317,80%. Mažiau turto sumos didėjimas įtaką daro sumažėję net 73,28% nematerialus turtas. Nuosavo kapitalo vertė padidėjo 42 tūkst.lt (27,51%), kurio tarpe nepaskirstytasis pelnas padidėjo 3 tūkst.lt (8,96%). Lyginant finansinius metus su praėjusiais metais net 74,03% padidėjo finansinės skolos, taip pat trumpalaikių įsipareigojimų (124,39%).

UAB “Verpetas – 2” ( įmonės pavadinimas) Čiurlionio 21, Šiauliai (įmonės kodas, adresas, kiti duomenys) PATVIRTINTA Visuotinio akcininkų susirinkimo 2004m.gruodžio 31d. protokolas Nr. V-55

METINĖ PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITA ( ataskaitinis laikotarpis) 2004m.gruodžio 31d. lt ( nurodyti – litais ar tūkstančiais litų) Eil. Nr. Straipsniai Pastabos Nr. Finansiniai metai Praėję finansiniai metai Pajamų struktūra Pasikeitimas FM, % PFM, % Lt %I. PARDAVIMO PAJAMOS 2026124 1826914 100 100 199210 10,9II. PARDAVIMO SAVIKAINA 1650004 1589338 81,44 87 60666 3,82III. BENDRASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) 376120 237576 18,56 13 138544 58,32IV. VEIKLOS SĄNAUDOS 313358 183168 15,47 10,03 130190 71,08IV.1. Pardavimo IV.2. Bendrosios ir administracinės V. TIPINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI) 62762 54408 3,1 2,98 8354 15,35VI. KITA VEIKLA VI.1. Pajamos VI.2. Sąnaudos VII. FINANSINĖ IR INVESTICINĖ VEIKLA -23376 -18262 -1,15 -1 -5114 -28VIII. ĮPRASTINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI) 39386 36146 1,94 1,98 3240 8,96IX. PAGAUTĖ X. NETEKIMAI XI. PELNAS (NUOSTOLIAI) PRIEŠ APMOKESTINIMĄ 39386 36146 1,94 1,98 3240 8,96XII. PELNO MOKESTIS 5908 5422 0,29 0,3 486 8,96XIII. GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) 33478 30724 1,65 1,68 2754 8,96

Direktorė Svetlana Karvelytė ( Įmonės administracijos vadovo pareigų pavadinimas) ( parašas) ( vardas ir pavardė)

IŠVADA: Finansiniais metais įmonės prekių pardavimo pajamos padidėjo 10,9%, o bendrojo pelno suma padidėjo 58,32%, tai įvyko, todėl kad padidėjo pardavimo savikaina – 3,82%. Veiklos pelnas padidėjo 15,35%, savaime suprantama, kartu padidėjo ir pelno mokestis, ir grynasis pelnas didesnis – 8,96%. Veiklos sąnaudos sumažinus, prekių savikainą padidinus padidėtų tipinės veiklos pelnas.

REKOMENDACIJA: Padidinti pardavimo pajamas, stengtis kuo daugiau sumažinti veiklos sąnaudas, kad kitais finansiniais metais įmonė uždirbtų didesnį grynąjį pelną.

ĮMONĖS VEIKLOS PELNINGUMO RODIKLIŲ APSKAIČIAVIMAS

Bendrasis pardavimų pelningumas: BPR= BPRPFM %=13%BPRFM= %=19 %

IŠVADA: Finansiniais metais lyginant su praėjusiais metais padidėjo 6%, t.y. bendrojo pelno suma kiekvienam pardavimo litui padidėjo 6 centais (19 – 13 ).

Veiklos pelningumas:VPR=

VPRPFM= %=3%VPRFM= %=3%

IŠVADA: Veiklos pelno suma FM ir PFM kiekvienam pardavimo litui nepakito.

Grynasis pelningumas:GPR= GPRPFM= %=2%GPRFM= %=2%

IŠVADA: Grynasis pelnas FM ir PFM kiekvienam pardavimo litui nepakito.

Nuosavo kapitalo pelningumas:NKP= NKPPFM= %=20%NKPFM= %=17%

IŠVADA: : FM lyginant su PFM grynojo pelno suma kiekvienam nuosavo kapitalo litui sumažėjo 3 centais (20 – 17).

Turto pelningumas:TP= TPPFM= %=3%TPFM= %=2%

IŠVADA: Finansiniais metais lyginant su PFM grynojo pelno suma kiekvienam turto vertės litui sumažėjo 1 centu. Įprastinės veiklos pelningumas:ĮVP= Pelnas prieš apmokestinimą/ Pardavimo pajamos ĮVPPFM= %=2%ĮVPFM= %=2 %

IŠVADA: Įprastinės veiklos pelno suma FM ir PFM kiekvienam pardavimo pajamų litui nepakito.

ĮMONĖS MOKUMO, LIKVIDUMO RODIKLIŲ APSKAIČIAVIMAS

Bendrasis trumpalaikis likvidumas:BTM= BTMPFM= =1,91BTMFM= =1,80

IŠVADA: Praėjusiais finansiniais metais trumpalaikio įsiskolinimo litui apmokėti teko 1,91 Lt trumpalaikio turto vertės, o finansiniais metais sumažėjo iki 1,80 lt. Rodiklis gana stabilus, įmonė išnaudoja savo galimybes, įmonės finansinė politika gana efektyvi ir lanksti.

Greitasis trumpalaikis likvidumas:GMR=

GMRPFM= =1,41GMRFM= =1,42 IŠVADA: Šio rodiklio reikšmė rodo, kad įmonės kiekvieno trumpalaikio įsipareigojimo litui apmokėti turėjo 1,41 lt praėjusio finansinių metų mobilaus trumpalaikio turto, o finansiniais metais – 1,42 lt. Įmonėje nėra didelio atotrūkio tarp greitojo trumpalaikio likvidumo.

Kritinio mokumo likvidumo rodiklis:KMR= KMRPFM= =0,22KMRFM= =0,41

IŠVADA: Praėjusiais finansiniais metais trumpalaikio įsiskolinimo litui apmokėti teko 0,22 Lt pinigų vertės, o finansiniais metais padidėjo iki 0,41 lt.

ĮMONĖS AKTYVUMO (EINAMOSIOS VEIKLOS) RODIKLIŲ APSKAIČIAVIMAS

Vidutinis debitorinių įsiskolinimo (VDĮ) periodas: (VDĮ x365) / Pardavimų apimtis

VDĮPFM═ ═25 dienaVDĮFM═ ═29 diena

Vidutinis kreditorinių įsiskolinimo (VKĮ) periodas:(VKĮ x 365) / Parduotų prekių savikaina

VKĮPFM═ ═186 dienaVKĮFM═ ═235 diena

Atsargų apyvartumas (AA):(AA x 365) / Parduotų prekių savikaina

AAPFM═ ═21 dienaAAFM═ ═28 diena

Nuosavo kapitalo pelningumas (NKP):Pardavimų apimtis / vidutinė NK vertė

NKPPFM═ ═12 kartaiNKPFM═ ═12 kartai

Turto apyvatumas (TA):Pardavimų apimtis / vidutinė turto vertė

TAPFM═ ═1,9 kartaiTAFM═ ═2 kartai

IŠVADA: UAB „Verpetas – 2“ nėra sunku valdyti atsargas, kurių FM vienos apyvartos trukmė yra 1 mėnesis,o PFM šiek tiek mažiau nei mėnesis (21 diena). Vadinasi atsargos guli sandėliuse, atitraukia pinigines lėšas, kurios gali būti panaudotos efektyviau, mažina įmonės mokumą. Vienam nuosavybės litui FM ir PFM tenka 12 litų pardavimų, arba nuosavo kapitalo lėšos per metus padarė 12 apyvartas.Įmonė savo klientams suteikia didelių kreditų ir šie vidutiniškai atsiskaito FM per 235 dienas, o PFM per 186 dienas. PFM tiekėjams įmonė skolas grąžino per 25 dienas, o FM – 28 dienas. Turto apyvartumas nedaug skiriasi nuo FM ir PFM (skirtumas 0,1 kartas).

KAPITALO STRUKTŪRA

PFM FMa)Savininku nuosavybė 151734 193478b)Skolintojų nuosavybė 807574 1319810a/b Savininkų ir skolintojų nuosavybės santykis 0,19 0,15b/a 5,32 6,82

IŠVADA: Finansiniais metais turto dalis, kurią sudaro savininkų nuosavybė padidėjo palyginus su praėjusiais metais. Finansiniais metais vienam skolos litui tenka 0,15 lt. savininkų nuosavybės, o praėjusiais metais – 0,19 lt savininkų nuosavybės.

BANKROTO TIKIMYBĖS ĮVERTINIMAS

Rodikliai PFM FMPardavimai 1826914 2026124Veiklos pelnas 54408 62762Nepaskirstytasis pelnas 30724 33478Turtas 959308 1513288Apyvartinis kapitalas 168630 333440Įsipareigojimai 807574 1319810

Z ═1,2 (Apyvartinis kapitalas/Turtas) + 1,4(Nepaskirstytasis pelnas / Turtas)+3,3(Veiklos pelnas/Turtas)+1(Pardavimai/Turtas) ZPFM═1,2 x + 1,4 x + 3,3 x + 1 x ═2,34ZFM═1,2 x + 1,4 x + 3,3 x + 1 x ═1,77IŠVADA: PFM įmonės bankroto tikimybė yra didelė, o FM – labai didelė. Šiais metais bankroto tikimybė labai didelė, nes padidėjo įsipareigojimai net 512236 lt. Kadangi apyvartinis kapitalas padidėjo beveik 2 kartus, todėl įmonė neefektyviai naudoja savo pinigines lėšas, užšaldydama jas atsargose.

UAB “Verpetas – 2” (įmonės pavadinimas) Čiurlionio 21, Šiauliai (įmonės kodas, adresas, kiti duomenys) PATVIRTINTA 204m.gruodžio 31d. protokolo Nr. V-22

METINĖ__PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA (ataskaitinis laikotarpis)

2004m. Gruodžio 31 d. Eil. Nr. STRAIPSNIAI Pastabos Nr. Finansiniai metai Praėję finansiniai metaiI. Pagrindinės veiklos pinigų srautai 97084 278828I.1. Grynasis pelnas (nuostoliai) 33478 30724I.2. Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos I.3. I.3. Po vienerių metų gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas I.4. I.4. Atsargų (padidėjimas) sumažėjimas (65810) (91750)I.5. I.5. Išankstinių apmokėjimų (padidėjimas) sumažėjimas (10) (1456)I.6. I.6. Nebaigtų vykdyti sutarčių (padidėjimas) sumažėjimas (77378) (124404)I.7. I.7. Pirkėjų įsiskolinimo (padidėjimas) sumažėjimas I.8. I.8 Dukterinių ir asocijuotų įmonių skolų (padidėjimas) sumažėjimas (123716) (96000)I.9. I.9. Kitų gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas I.10. I.10. Kito trumpalaikio turto (padidėjimas) sumažėjimas I.11. I.11. Ilgalaikių skolų tiekėjams ir gautų išankstinių apmokėjimų padidėjimas (sumažėjimas) I.12. I.12. Trumpalaikių skolų tiekėjams ir gautų išankstinių apmokėjimų padidėjimas (sumažėjimas) 225964 176096I.13. I.13. Pelno mokesčio įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) I.14. I.14. Su darbo santykiais susijusių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) 4112 7784 Nr. metai finansiniai metai I.15. I.15. Atidėjimų padidėjimas (sumažėjimas) I.16. I.16. Kitų mokėtinų sumų ir įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas) 100144 377834I.17. I.17. Finansinės ir investicinės veiklos rezultatų eliminavimas Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai 97084 278828II. II. Investicinės veiklos pinigų srautai (158352) (605102)II.1. II.1. Ilgalaikio turto (išskyrus investicijas) įsigijimas (158352) (605102)II.2. II.2. Ilgalaikio turto (išskyrus investicijas) perleidimas II.3. II.3. Ilgalaikių investicijų įsigijimas II.4. II.4. Ilgalaikių investicijų perleidimas II.5. II.5. Paskolų suteikimas II.6. II.6. Paskolų susigrąžinimas II.7. II.7. Gauti dividendai, palūkanos II.8. II.8. Kiti investicinės veiklos pinigų srautų padidėjimai II.9. II.9. Kiti investicinės veiklos pinigų srautų sumažėjimai

Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai (158352) (605102)

III. III. Finansinės veiklos pinigų srautai 190282 366870III.1. III.1. Pinigų srautai, susiję su įmonės savininkais 8266 121010III.1.1. III.1.1. Akcijų išleidimas III.1.2. III.1.2. Savininkų įnašai nuostoliams padengti III.1.3. III.1.3. Savų akcijų supirkimas III.1.4. III.1.4. Dividendų išmokėjimas III.2. III.2. Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais 182016 245860III.2.1. III.2.1. Finansinių skolų padidėjimas 182016 245860III.2.1.1 III.2.1.1. Paskolų gavimas 182016 245860III.2.1.2. III.2.1.2. Obligacijų išleidimas III.2.2. III.2.2. Finansinių skolų sumažėjimas III.2.2.1. III.2.2.1. Paskolų grąžinimas III.2.2.2. III.2.2.2. Obligacijų supirkimas III.2.2.3. III.2.2.3. Sumokėtos palūkanos III.2.2.4. III.2.2.4 Lizingo (finansinės nuomos) mokėjimai III.2.3. III.2.3. Kitų įmonės įsipareigojimų padidėjimas III.2.4. III.2.4. Kitų įmonės įsipareigojimų sumažėjimas III.2.5. III.2.5. Kiti finansinės veiklos pinigų srautų padidėjimai III.2.6. III.2.6. Kiti finansinės veiklos pinigų srautų sumažėjimai Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai 190282 366870IV. IV. Ypatingųjų straipsnių pinigų srautai IV.1. IV.1. Ypatingųjų straipsnių pinigų srautų padidėjimas IV.2. IV.2. Ypatingųjų straipsnių pinigų srautų sumažėjimas V. V. Valiutų kursų pasikeitimo įtaka grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų likučiui VI. VI. Grynasis pinigų srautų padidėjimas (sumažėjimas) 129014 40596VII. VII. Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje 40596 VIII. VIII. Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje 169610 40596

Direktorė Svetlana Karvelytė (Įmonės administracijos vadovo ( vardas ir pavardė) ( parašas) pareigų pavadinimas)

IŠVADA: FM pinigų srautai padidėjo, nes padidėjo skolų: finansinės skolos, skolos tiekėjams, skolos darbuotojams.Taip pat FM padidėjo pinigų srautai susiję su įmonės savininkais. Šiais metais taipogi padidėjo įmonės pelnas.

SWOT analizėGalimybės: Ekonominis klimatas. Dėl pagerėjusių ekonominių sąlygų bei įstojimo į Europos sąjungą kuriasi vis daugiau naujų įmonių, kurios be buitinės technikos prekių neišsiverstų, o tai didina šių prekių paklausą įmonės naudai. Demografiniai pokyčiai. Po įstojimo į Europos sąjungą yra skatinama siekti vis aukštesnio išsilavinimo. Norėdami tai įgyvendinti žmonės bus suinteresuoti taikytis prie naujovių: kiekvienas stengsis įsigyti šaldytuvą, skalbimo mašinas, televizorius, dujines virykles ir t.t.

 Rinka. Šių veiksnių veikiama mūsų įmonė turės didesnę galimybę plėstis rinkoje kaip tarpininkai, siūlydami pačias geriausias buitines technikos prekes. Grėsmės: Konkurentai. Įmonių, prekiaujančių buitinėmis prekėmis Lietuvoje yra tikrai daug, todėl UAB „Verpetas“ turi pasinaudoti visais savo gebėjimais atkreipti klientų dėmesį, pateikti prekę rinkoje taip, kad pirkėjai būtų suinteresuoti.  Su prekių paskirstymo grandine susiję sunkumai. UAB „Verpetas“ nėra tiesioginis pardavėjas, o tik tarpininkas tarp tiekėjo ir pirkėjo. Nėra galimybės vykdyti kainodaros politikos. Vidinės grėsmės. Darbuotojų patirties trūkumas.Privalumai: Kolektyvinis darbas: darbo pasidalijimas, platesnis idėjų spektras. Jaukus interjeras. Dirba iniciatyvūs darbuotojai. Didelis prekių asortimentas. Aukštos kokybės prekės. Aukšto lygio aptarnavimas. Gerai paskirstytos įmonės paslaugos.Trūkumai: Mažos patalpos, nevėdinamos patalpos. Sena kompiuterinė įranga darbo vietoje. Konfliktai tarp skyrių. Mažai informacijos: apie parduodamas prekes, atliekamą darbą.

IŠVADOS

Atlikta analizė leidžia padaryti išvadas bei pateikti rekomendacijas dėl UAB „Verpetas – 2“ piniginių santykių efektyvumo bei jų tolesnio plėtojimo. Uždarosios akcinės bendrovės pardavimų apimtis padidėjo 199210 lt, taip pat išaugo uždarosios akcinės bendrovės turtas 553980 lt, padidėjo savininkų nuosavybė 41744 lt, grynasis pelnas išaugo 2754 lt. UAB „Verpetas – 2“ finansiniais metais disponuoja didesnėmis atsargomis, kurios padidėjo 65810 lt. Tai reiškia, kad įmonė atsargose įšaldo daugiau piniginių sumų. Tai padidina įmonės pinigų srautus, kas leidžia juos panaudoti verslo plėtrai. Įmonė padidino skolas tiekėjams 137704 lt, taip pat pasinaudojo didesne banko paskola. Šiais metais bankroto tikimybė labai didelė, nes padidėjo įsipareigojimai net 512236 lt. Kadangi apyvartinis kapitalas padidėjo beveik 2 kartus, todėl įmonė neefektyviai naudoja savo pinigines lėšas.UAB „Verpetas – 2“ finansinių metų bendrasis pelningumas, lyginant su praėjusiais finansiniais metais padidėjo 6 proc. Finansinių metų veiklos pelningumo rodiklis nepakito nuo praėjusių finansinių metų, taip pat ir grynasis pelningumas nepakito (2%). FM didesnis turto pelningumas (padidėjo 1%). Lyginant finansinius metus su praėjusiais finansiniais metais nuosavo kapitalo pelningumas didesnis 3 proc. Bendrasis likvidumas FM nelabai skiriasi nuo PFM (skirtumas 0,11 lt). Įmonėje nėra didelio atotrūkio tarp greitojo trumpalaikio likvidumo (skirtumas 0,01 lt).

Uždarosios akcinės bendrovės rodikliai gana teigiami, įmonė išnaudoja savo galimybes, įmonės finansinė politika gana efektyvi ir lanksti.

LITERATŪRA

1. Buškevičiūtė E., Mačerinskienė I. Finansų analizė. Kaunas: Technologija, 1999.2. Juozaitienė L . Įmonės finansai. Analizė ir valdymas. Šiauliai: ŠU, 2000.