Kirpyklos veiklos planas

T U R I N Y S

ĮVADAS…………………………………………………………….

………………………………………….2

Santrauka………………………………………………………..

………………………………………..3

2.Įmonės aprašymas…………………………………………………..

…………………………………..4

3.Siūlomo projekto esmė……………………………………………………..

………………………….5

4.Paslaugos teikimo planas……………………………………………………

………………………..5

5.Organizacinis planas……………………………………………………

………………………………7

6.Rinkodara………………………………………………………..

………………………………………….7

7.Rizikos faktoriai………………………………………………….

……………………………………….8

Finansai…………………………………………………………

…………………………………………..9

8.1. Sąnaudų analizė…………………………………………………..

………………..12

8.2 Labiausiai tikėtinas variantas…………………………………………………

.13

8.3 Pesimistinis variantas…………………………………………………

……………14

8.4 Optimistinis variantas…………………………………………………

…………..15

8.5 Finansinės išvados…………………………………………………..

……………….17

I Š V A D O

S………………………………………………………..

…………………………………………18

L I T E R A T Ū R

A………………………………………………………..

………………………………..20

P R I E D A I

Priedas Nr.1 Lūžio taško radimas labiausiai tikėtinu variantu…………………21

Į V A D A S

Kirpėjų menas vystėsi kartu su žmogumi. Visą žmonijos evoliuciją galėtume suskirstyti į periodus ir kiekvienu iš jų plaukai turėjo savitą reikšmę. Tai lėmė visuomeninio gyvenimo kaita, ekonominės sąlygos, socialinė žmonių diferenciacija, bendras kultūros lygis, nacionalinės tradicijos ir t. t.

Kintant visuomenei, kito ir klientų poreikai. Išvysčius chemijos pramonę, sukūrus naujų cheminių preparatų plaukams garbanoti ir dažyti, reikia ir kvalifikuotų kirpėjų. Šiuo metu, pagal atliktus tyrimus bei oficialius statistinius duomenis, Lietuvoje kirpyklų yra apie 670. Vien

Klaipėdoje, kur naujoji kirpykla ir bus steigiama, yra per 95. Tačiau naujai steigiamos kirpyklos pagrindinis akcentas, kuris ją išskirs iš kitų kirpyklų, bus naujos idėjos, mintys, naujausia mada, jos staigmenos.

Kalbėdamas apie mada, kirpėjas visada turi galvoje madingą bruožą, madingą siluetą, kurie, be abejonės, charakteringi detalių skirtumu.

Taigi šio mano darbo tikslas – išsiaiškinti, ar naujai steigiamos kirpyklos idėja gali būti pelningai vystoma Klaipėdos mieste. Ar ji bus pahjėgi konkuruoti su jau veikiančiomis kirpyklomis ir salonais ir kokios būtų numatomos kirpyklos perspektyvos sėkmingai pradėjus verslą.

Šiame darbe aš stengsiuos apžvelgti ekonominę aplinką Lietuvos rinkoje, esamus bei būsimus įmonės konkurentus, rizikos tendencijas ir jos įtaką kirpyklos veiklos efektyvumui.

Šis verslo planas parengtas remiantis patirtimi, statistiniais duomenimis bei rinkos apžvalga.

1. SANTRAUKA

Verslo planas sumanytas įvertinus Klaipėdos kaip atviro perspektyvaus miesto esmą padėtį. Kirpykla bus steigiama nuosavose patalpose, trijų kambarių bute. Butas yra strategiškai geroje vietoje: prie pagrindinės gatvės, pirmame namo aukšte. Įrengtas karšto ir šalto vandens tiekimas, kanalizacija.

Kirpykla teiks moterų ir vyrų visas kirpimo, dažymo, modeliavimo, konsultavimo, manikiūro paslaugas. Bus aptarnaujami ir vaikai.

Todėl šios kirpyklos potencialūs klientai – visi asmenys, nepriklausomai nuo lyties, amžiaus, išsilavinimo, užsiėmimo ir būdo.

Bus samdomi aštuoni darbuotojai, dirbantys pagal verslo liudijimą, kurie mokės nustatytą, fiksuotą vienos dienos mokestį. Jie dirbs dvejomis pamainomis.

Vienas iš pagrindinių įmonės pradinių uždavinių – tai išsikovoti vietą jau pakankamai užimtoje rinkoje. Todėl dėl darbo kirpykloje yra susitarta su profesionaliomis kirpėjomis, kurios turi savo nuolatinius klientus. Kadangi kirpyklų rinkoje konkurencija labai didelė, tai įmonė kiek galima stengsis labiau suderinti kainas. Pastoviems klientams bus įteikiamos kirpyklos klientų kortelės, kurios suteiks 10 procentų nuolaidą darant šventines šukuosenas. Kirpykloje klientai bus vaišinami kava ar arbata. Kad būtų išlaikomi esami klientai ir priviliota naujų, meistrai turės kelti savo kvalifikaciją rengiamuose kirpėjų seminaruose ar kvalifikacijos kėlimo kursuose.

Kad įrengtos patalpos atitiktų kuo aukštesnius Vakarų Europos keliamus reikalavimus bei kad būtų kuo patogesnės ir malonesnės klientams, kirpykloje bus atliekamas remontas.

Remontui atlikti bus imamas 30,0 tūkst. Lt ilgalaikė paskola 4

metams su 8 procentų metinėmis palūkanomis. Paskola bus gražinama praėjus ketverčiui po paskolos paėmimo ir gražinama lygiomis dalimis kas mėnesį. Be to bus panaudota 20,0 tūkst. Lt santaupų.

Investavimo kaštai:

• Ilgalaikiam turtui įsigyti:

– Baldai ir kita reikalinga įranga – 25,0

tūkst. Lt;

• Trumpalaikiam turtui įsigyti:

– Atsargos – 2,0

tūkst. Lt;

– Statybos ir remonto darbai –

23,0 tūkst. Lt;

Viso: 50,0 tūkst.

Lt;

Verslo plane yra paskaičiuoti jo gyvybingumo rodikliai trimis variantais: labiausiai tikėtinu, pesimistiniu ir optimistiniu.

2. ĮMONĖS APRAŠYMAS

Vardo Pavardaičio kirpykla, kodas – xxxxxxxxx, rejestro nr.YPXX-

XX, registravimo data – 2005-00-00, Valstybinės įmonės registrų centro įmonės filialas. Adresas – I. Simonaitytės g., LT – 5800, Klaipėda.

Telefonas –

Kirpyklos registruota veikla – plaukų kirpimas, dažymas, manikiūro paslaugos ir kita.

Kirpyklos savininkė – Vardas Pavardaitis. Gimė 1960 m.

Klaipėdoje. 2005 m. baigė darbo rinkos mokymo ir menedžmento institute, įmonės darbo organizatoriaus – vadybininko kursus. Ji bus pagrindinis asmuo, koordinuojamtis įmonės veiklą, atliekantis valdymo funkciją ir kt.

Kirpykla teiks vyrų, moterų, jaunimo bei vaikų visas kirpimo, dažymo, modeliavimo, konsultavimo, manikiūro paslaugas. Todėl šios kirpyklos potencialūs klientai – visi asmenys, nepriklausomai nuo lyties, amžiaus, išsilavinimo, užsiėmimo, būdo.

Bus samdomi 8 darbuotojai ( pagal verslo liudijimą), kurie mokės nustatytą, fiksuotą vienos dienos mokestį. Jie dirbs dviem pamainom. Iš jų bus 6 kirpėjos, kurios atliks kirpimo, modeliavimo, dažymo paslaugas ir konsultavimą. Viena iš jų atliks dar vieną, šiais laikais vis labiau populiarėjančią – kasų pynimo paslaugą. Tai bus taip pat vienas iš kirpyklos išskirtinumų, nes tik nedaugelis kirpėjų sutinka klientui pageidaujant supinti daug ilgalaikių smulkių kasyčių ar realiai pakeisti stilių. Dirbs 2 manikiūrininkės, kurios atliks manikiūro, pedikiūro, antakių korekcijos paslaugas.

Kirpyklų šiais laikais labai daugėja, tai lemia ir didėjančią konkurenciją.

Kirpykla-pastatas, kuriame yra būtinos patalpos:

– klientams priimti;

– klientams aptarnauti;

– kirpėjų kosmetikos, įrankių ir kt. sandėliai;

– pagalbinės patalpos.

Kad visios patalpos būtų įrengtos pagal techninius, sanitarinius, higieninius reikalavimus, juose turi būti šiuolaikiška moderni technika, taikoma pažangi technologija.

Šiuolaikinis klientas yra labai reiklus: jis renkasi ne tik kirpėją, bet ir kirpyklą. Todėl svarbu, ir kokius įrankius, kokią kosmetiką vartos kirpėjas, teikdamas paslaugas.

Šiuo metu kirpyklos turi būti įrengtos taip, kad atitiktų visus estetinius, techninius ir higienos reikalavimus. Jos turi atrodyti šiuolaikiškai, įranga ir prietaisai sustatyti taip, kad būtų patogu ir saugu.

Todėl kirpykloje bus atlikti statybos ir remonto darbai, kuriuos atliks UAB „XXX“ už 23,0 tūkst. Lt., nes kirpyklas galima atidaryti tik gavus tam tikrų komisijų leidimą. O sanitarinė inspekcija draudžia įrengti kirpyklas gyvenamųjų namų pirmuosiuose aukštuose, kur nėra atskiro įėjimo.

Todėl UAB „XXX“ ir įrengs šį atskirą kirpyklai reikalingą įėjimą.

3. SIŪLOMO PROJEKTO ESMĖ

Šis projektas parengtas atsižvelgiant į tai, kad Klaipėdos miestas gana sparčiai vystosi, plečiasi gyventojų skaičiumi, atvyksta vis daugiau turistų, plečiasi uostas, atplaukia daugiau laivų. O tuo pačiu daugėja ir kirpyklos paslaugų reikalaujančių klientų. Todėl pagal visus naujausius standartus įrengta kirpykla, taip pat su nauja technika, nauja kosmetika, naujomis idėjomis – bus gana rimtas konkurentas visoms jau veikiančioms kirpykloms Klaipėdoje.

4. PASLAUGOS TEIKIMO PLANAS

Kirpyklos turi būti suplanuotos, o jų įrenginiai ir prietaisai sumontuoti ir sustatyti, kad būtų kuo patogiau lankytojams ir darbuotojams.

Kirpykloje bus kelios taip vadinamos gamybinės patalpų grupės.

Pirmajai gamybinių patalpų grupei priklausys tos patalpos, kuriose bus aptarnaujami lankytojai. Tai darbo salonai, plaukų dažymo ir plovimo kambarys, plaukų džiovinimo vieta bei pedikiūro ir manikiūro kabinetas.

Patalpos, kuriose bus aptarnaujami klientai, sudarys apie 50-60 % bendro kirpyklos ploto.

Šios patalpos bus dažomos šviesiai. Grindų paviršius lygus, kad būtų patogu valyti ir dezinfekuoti. Patalpa plaukams plauti bus atskirta specialia 1,5 metro aukščio statoma sienele, o džiovinami plaukai bus darbo salone.

Antrajai grupei priklauso patalpos lankytojams priimti:

laukiamieji, prieškambaris ir drabužinė. Šios patalpos užims apie 20% viso kirpyklos ploto. Laukiamajame bus pastatyti patogūs baldai, iškabintos lankytojų aptarnavimo taisyklės, plakatai su naujausių šukuosenų pavyzdžiais, ant staliukų išdėlioti nauji laikraščiai, madingų šukuosenų katalogai.

Visos kirpyklos sandėliai priklausys trečiajai patalpų grupei.

Juose laikomos parfumerijos ir kosmetikos priemonės ir kitos darbui reikalingos medžiagos. Švarūs ir nešvarūs skalbiniai bus laikomi atskirai:

švarūs – specialiose lentynose, o nešvarūs (neplaukuoti) – dėžėse su dangčiais.

Kirpėjai vilkės patogiais ir madingais darbo drabužiais, avės patogią avalynę, o taip pat vienas iš svarbesnių dalykų, tai – būti maloniems ir šypsotis.

5. ORGANIZACINIS PLANAS

Kirpyklos savininkei Vardei Pavardaitei priklauso visas kapitalas, kuris yra 200,0 tūkst. Lt. Taigi ji yra vienintelė įmonės savininkė, kuriai kirpėjos mokės fiksuotą vienos dienos mokestį.

Bus samdomi 8 darbuotojai (su verslo liudijimais), kurie dirbs dviem pamainomis. Iš jų 6 kirpėjos ir 2 manikiūrininkės. Jeigu sėkmingai bus vystomas verslas, po dviejų veiklos metų bus stengiamasi plėsti kirpyklą kartu papildant ir teikiamų paslaugų kiekį, ir persiorganizuoti į grožio saloną. Tada darbuotojų skaičius gali būti didinamas iki 16.

Kirpėjas privalo sudominti klientą mados naujovėmis, nes jam mada suteikia galimybę visaip ją interpretuoti, pagal šukuosenos paskirtį, stilių ir proporcijas, koreguojant veido bruožus. Todėl jam yra itin svarbu sekti madą, nuolatos kelti kvalifikaciją, dalyvauti įvairiuose kirpimo bei šukuosenų darymo seminaruose. Tam kirpykla skirs itin daug dėmesio.

Viena iš 6 kirpėjų bus specialiai apmokyta profesionaliam kasyčių pynimui. Nes šiam darui atlikti, nors ir kaip kiekvienam kitam, reikia labai daug kruopštumo, atidumo ir kantrybės. Šios paslaugos teikimu užsiima tik viena kirpykla ir tik viena kirpėja visoje Klaipėdoje. Ši mada yra vis labiau pamėgstama jaunimo tarpe, todėl šios paslaugos paklausa per artimiausius 2 metus turėtų būti dar labiau padidėti, todėl tarp jaunimo populiarių mados tendencijų reklamai ir šukuosenų darymui skirsime ypatingą dėmesį. Taip pat bus siūloma nauja paslauga – kliento stiliaus koliažas.

Tai stiliaus formavimo paslauga, kuri populiarėja tarp jaunesnio amžiaus klientų. Šiuo metu vienas iš būsimų darbuotojų mokosi stiliaus mokykloje.

6. RINKODARA

Kirpykla atliko išsamų rinkos tyrimą Klaipėdos mieste. Numatomi galimi klientai grupuojami taip:

• Klaipėdos miesto gyventojai, t.y. vietiniai gyventojai – iki

90% rinkos;

• Klaipėdos miesto svečiai, turistai ir panašiai, t.y.

nevietiniai gyventojai – iki 10%.

Klaipėdos mieste yra apie 95 kirpyklos. Imant bendrą skaičių su salonais, jų būtų apie 100. Todėl kirpyklos populiarumui bei sėkmingam gyvavimui yra itin svarbu darbo kokybė. Todėl sėkmingam kirpyklos konkuravimui su jau veikiančiomis kirpyklomis bei grožio salonais yra sugebėjimas išlaikyti esamus klientus bei taip pat naujų klientų paieška, kas sudarytų 80 ir 20% atitinkamai. Todėl būsimi pastovūs klientai, kuriuos atsives pagal verslo liudijimą dirbsiančios kirpėjos, yra itin svarbus pradinis pagrindas tolimesniai kirpyklos sėkmingai veiklai.

Brangstant medžiagoms, žaliavoms bei kitai reikalingai kosmetikai, automatiškai brangsta ir paslaugos kaina. Tačiau artimiausiems

2 metams paslaugų kainų kilimas nėra prognozuojamas. Tačiau pagrindinė kirpyklos kainų politika vykdoma remiantis šiomis nuostatomis:

• Atsižvelgiant į rinkos pasiūlą bei paklausą;

• Išlaikant pakankamą pelningumą ir apyvartumą;

• Operatyviau įvertinant mokesčių įtaką kirpyklos veiklai;

• Reaguojant į konkuruojančių kirpyklų elgseną rinkoje;

• Itin lanksčiai taikant nuolaidų sistemą;

• Nuolat atnaujinant paslaugoms atlikti reikalingus pagrindinius įrankius.

Komunikacijos ir nuolaidų sistema taip pat vienas iš svarbesnių kirpyklos akcentų. Pastoviems klientams bus įteikiamos nuolaidų kortelės, kurios leis pasidaryti šventines šukuosenas su 10% nuolaida. Moksleiviams bei studentams, pateikus specialius pažymėjimus, taip pat bus taikomos nuolaidos.

Planuojant taktiką rinkoje bus analizuojami gerai pagalvojant ir organizuojant vidinę kirpyklos paslaugų sistemą, nuosekliai analizuojant klientų poreikius, sekti naujausią madą, spalvų harmonijas, kosmetiką ir pan.

Atlikusi apklausą ir patyrinėjusi rinką, priėjau tokias išvadas:

➢ Per 2 metus paslaugų poreikis išaugo iki 50%

➢ Klientų netenkina darbas su prastomis medžiagomis

➢ Pakito klientų amžius, jis jaunėja (nuo 15 m. merginos ir jaunuoliai bent kartą per mėnesį apsilanko salonuose).

Aptarnaujančio personalo patalpos (pagalbiniai kambariai)

priklausys ketvirtajai grupei. Tai kambariukas su individualiomis spintomis, kuriose kiekvienas darbuotojas atskirai kabina savo drabužius, preparatus, įrankius bio prietaisus. Šis kambariukas bus ir poilsio kampelis darbuotojams.

Graži gamybinė aplinka teigiamai veikia žmogų ir sukuria gerą darbo nuotaiką. Tam didžiulės reikšmės turi ir aplinkinių daiktų spalva: ji arba vargina, arba mažina nuovargį, sudaro šiltumo, šaltumo, ramybės, erdvės, gaivumo arba kitokį įspūdį.

Žinant, kokią reikšmę turi kirpyklų interjero spalva, gamybines patalpas, dėka specialistų patarimo, bus dažomos šviesiai, jaukumo teikiančia spalva. Labai svarbu ir fonas, ant kurio bus išdėstomi įrankiai bei prietaisai. Todėl staliukų ir spintelių paviršius kirpykloje bus taip pat šviesus.

Be gražių apdailos medžiagų, kirpykloje būtini augalai. Todėl jų kirpykloje taip pat bus gana namažai. Jie slopina triukšmą darbo salone, gerai veikia žmogaus organizmą, grynina orą. Augalų lapai iš patalpų sugeria anglies dioksidą, o išskiria deguonį. Tačiau dekoratyviniai augalai kirpyklose ne visada gerai auga. Į tai atsižvelgiant, kirpykloje bus įrengtas oro kondicionierius.

Kirpyklos interjeras taip pat bus puošiamas ir meno darbais –

jie taip pat suteikia patalpai jaukumo.

Kad kirpykloje būtų išlaikoma 18-20 °C temperatūra, bus įrengta ventiliacija temperatūrai palaikyti vasaros laikotarpiu. Kitu metų laiku, kai oras atvės, bus įjungiama šildymo sistema.

Apšvietimas taip pat labai svarbu kirpėjo darbo kokybei ir našumui. Kad kirpėjai galėtų tinkamai parinkti spalvą ir atspalvį (dažydami plaukus), šviesa turi būti gana stipri, bet išsklaidyta. Todėl kirpyklos darbo saloną bus stengiamasi apšviesti kuo vienuodžiau. Geriausia natūralus apšvietimas, todėl kirpyklos darbo salono langų plotas bus ne mažesnis kaip penktadalis patalpos ploto. Bus įrengtas ir dirbtinis apšvietimas, nes rudenį ir žiemą vien natūralios šviesos neužtenka. Be bendro natūralaus ir dirbtinio apšvietimo, bus įrengtas ir vietinis – kiekvienos darbo vietos apšvietimas. Tam bus naudojami sieniniai šviestuvai, kurie bus įtaisyti 180-

200 cm atstumu nuo grindų.

Kadangi į orą (tvarkant plaukus) išsiskiria nemažai šilumos ir drėgmės, o naudojant preparatus – daug dujų, kirpykloje bus įrengta tiekiamoji ventiliacija.

Taigi labai svarbu teisingai paruošti darbo vietą tinkamai priimti ir aptarnauti klientą, o tam turi būti geros buitinės patalpos, įrengimai, kokybiški, modernūs įrankiai, priemonės, profesionali kosmetika, aukšta aptarnavimo kultūra, nepriekaištinga švara ir graži aplinka.

7. RIZIKOS FAKTORIAI

Rizikos veiksniai kirpėjo darbo vietoje pagrindiniai yra šie:

• Elektros srovė. Paveikus elektros srovei, netenkama sąmonės, sutrinka arba nutrūksta širdies veikla bei kvėpavimas, o kartais gali ištikti ir staigi mirtis.

• Statinis elektros krūvis. Tai ilgalaikis poveikis į periferinę nervų sistemą.

• Netvarkingi šakutės lizdai, kištukai, elektros instaliacija.

• Lekiančios apdorojamos medžiagos ar instrumentai, jų dalys.

• Krintantys daiktai.

• Netvarkingi įrenginiai, įrankiai, netvarkinga darbo vieta, slidžios grindys, laiptai.

• Nepakankamas darbo vietos apšvietimas.

Sveikatai kenkia:

• Dulkės.

• Kenksmingos medžiagos, garai, dujos, aerozoliai.

• Triukšmas.

• Vibracija.

• Chemikalai.

• Per kraują plintančios ligos.

• Netaisyklinga stovėsena darbo metu.

Visi šie rizikos veiksniai kirpėjų darbo vietose, saugos priemonės išvardyti profesinėse ir darbo vietų instrukcijose.

Pagal nustatytas normas, kirpėjas privalės turėti:

• Medvilninį darbo rūbų kostiumą (2 kompl.) – dėvima 12 mėn.

• Gumines pirštines – mūvima iki susidėvėjimo.

• Neperšlampamą prijuostę – nešiojama 12 mėn.

Rinkos neužtikrintumas – rinka ir jos dalyviai nuolat keičiasi, todėl didžiausią grėsmę kelia naujų įmonių šioje srityje kūrimasis.

Paslaugų neužtikrintumai – nors turima įranga, kosmetika bus nauja, tačiau jeigu ja nebus tinkamai pasinaudojama, gali labai pakenkti kirpyklos įvaizdžiui, ko pasekoje, gali labai sumažėti klientų ratas.

Vyriausybiniai nurodymai – kiekvienas verslas, kad ir koks stabilus jaučiasi, gali susidurti su daugybe rizikos faktorių, kylančių iš aukščiausių valdymo organų, t.y. vyriausybės:

• Nerimą kelia ekonominės valstybės būklė, vis besikeičianti mokesčių sistema gali sudaryti barjerus sėkmingam verslo vystymui.

• Verslo įmonės tyko spragos teisinėje ir mokesčių sistemose.

Žinoma, geriausia būsimos įmonės galimybės ir rizikos įvertinimas atsispindi SWOT analizėje:

SWOT analizė (SSGG)

|STIPRI ĮMONĖ |SILPNA ĮMONĖ |

|Maža organizacinė struktūra |Nežinomas įmonės vardas |

|Vadovo praktinė patirtis |Įdirbio trūkumas |

|Aukšta darbo kokybė |Silpni buhalterinės apskaitos |

|Lanksti kainų sistema |įgūdžiai |

|Naujų paslaugų plėtimas |Darbuotojų kaita |

|Pastovūs klientai | |

|GALIMYBĖS |GRĖSMĖS |

|Rinkos plėtra |Konkurentų atsiradimas |

|Vartotojų poreikių augimas |Infliacija |

|Įmonės veiklos rūšių plėtra |Mokesčių didėjimas |

|Įmonės darbuotojų kvalifikacijos |Mokesčių brangimas |

|kėlimas |Įstatymų kaita |

Rizikos mažinimo būdai

• Dirbama tik su kokybiškomis medžiagomis

• Darbuotojų atranka, užtikrinant darbo kokybę

• Nuolatinis vadybos ir finansinių įgūdžių lavinimas

• Racionalus įmonės lėšų naudojimas

• Gero įmonės vardo kūrimas ir reklama

• Naujų klientų ieškojimas

• Darbo sąlygų gerinimas, išvengiant darbuotojų kaitos.

8. FINANSAI

Rengiant šią finansinę dalį, buvo pasinaudota kelių analogiškų kirpyklų duomenimis, ir kai kuriais kirpėjų pastebėjimais bei realiais daviniais.

Nauja technologija bei įranga, atliktas patalpų remontas leidžia iki minimumo sumažinti rizikos laipsnį, bei visas sąnaudas, smarkiai įtakojančias paslaugų savikainą.

Visame verslo projekte nuosavos lėšos sudaro 200,0 tūkst.Lt

Ilgalaikė paskola, pagrindui statybos ir remonto darbams atlikti, yra paimama visa iš karto 2005 metų rugsėjo 1 d. 4 metams.

Grąžinimo atidėjimas – I ketvirtis. Palūkanų norma – 8%.

Paskolos padengimo schema, tūkst. Lt

|Paskolos grąžinimas|3,75 |7,50 |7,50 |7,50 |3,75 |

|Palūkanų mokėjimai |1,74 |1,83 |1,23 |0,63 |0,08 |

|Sausis |- |0,18 |0,13 |0,08 |0,03 |

|Vasaris |- |0,17 |0,12 |0,07 |0,02 |

|Kovas |- |0,17 |0,12 |0,07 |0,02 |

|Balandis |0,20 |0,16 |0,11 |0,06 |0,01 |

|Gegužė |0,20 |0,16 |0,11 |0,06 |0,01 |

|Birželis |0,20 |0,15 |0,10 |0,05 |- |

|Liepa |0,20 |0,15 |0,10 |0,05 |- |

|Rugpjūtis |0,20 |0,15 |0,10 |0,05 |- |

|Rugsėjis |0,19 |0,14 |0,09 |0,04 |- |

|Spalis |0,19 |0,14 |0,09 |0,04 |- |

|Lapkritis |0,18 |0,13 |0,08 |0,03 |- |

|Gruodis |0,18 |0,13 |0,08 |0,03 |- |

|Iš viso: |5,49 |9,33 |8,73 |8,13 |3,83 |

|Paskolos likutis |26,25 |18,75 |11,25 |3,75 |- |

Kadangi patalpos yra tuščios, reikalinga nupirkti baldus patalpų apstatymui bei kita reikalingą įrangą, be kurios kirpykla negalėtų veikti.

| |Baldai, komplektas |1 |3,50 |3,50 |

| |Baldų komplektas 4 darbo |4 |1,20 |4,80 |

| |Šviestuvai |4 |0,20 |0,80 |

| |Įrankiai |30 |0,25 |7,36 |

| |Tiekiamoji ventiliacija |1 |2,00 |2,00 |

| |Stalas |2 |0,20 |0,40 |

| |Spinta |4 |0,20 |0,80 |

| |Lentynos dažams sudėti |4 |0,11 |0,44 |

| |Augalai |10 |0,05 |0,50 |

| |Apranga |8 |0,10 |0,80 |

| |Raštinės reikmenys |10 |0,02 |0,20 |

| |Reklaminė iškaba |1 |1,30 |1,30 |

| |Žaliuzės |3 |0,30 |0,90 |

| |Kriauklė bei kiti įrengimai |3 |0,40 |1,2 |

| | | |VISO: |25,00 |

Šis įsigytas ilgalaikis ir trumpalaikis turtas bus nudėvimas pagal sekančius normatyvus:

| |Baldai, komplektas |3,50 |5 |0,06 |0,70 |

| |Baldų komplektas 4 darbo |4,80 |5 |0,08 |0,96 |

| |Šviestuvai |0,80 |2 |0,03 |0,40 |

| |Įrankiai |7,36 |1 |0,61 |7,36 |

| |Tiekiamoji ventiliacija |2,00 |3 |0,06 |0,67 |

| |Stalas |0,40 |3 |0,01 |0,12 |

| |Spinta |0,80 |3 |0,02 |0,24 |

| |Lentynos dažams sudėti |0,44 |3 |0,01 |0,12 |

| |Augalai |0,50 |1 |0,04 |0,50 |

| |Apranga |0,80 |1 |0,06 |0,80 |

| |Raštinės reikmenys |0,20 |1 |0,02 |0,20 |

| |Reklaminė iškaba |1,30 |2 |0,05 |0,60 |

| |Žaliuzės |0,90 |2 |0,04 |0,45 |

| |Kriauklė bei kiti įrengimai|1,20 |3 |0,03 |0,36 |

| |VISO: | | |1,12 |13,48 |

| |Patalpų nusidėvėjimas |50,00 |20 |0,21 |2,52 |

8.1. Sąnaudų analizė

Kirpyklos planuojamos sąnaudos, tūkst. Lt

|Nusidėvėjimas |0,60 |1,80 |3,60 |7,20 |

|Žaliavos, medžiagos |2,00 |2,50 |3,00 |6,00 |

|Energetinės bei komunal. |0,40 |1,20 |2,40 |4,80 |

|Nurašymas |0,73 |2,19 |4,38 |8,76 |

|Kitos išlaidos |0,20 |0,60 |1,20 |2,40 |

|Remontas |0,96 |2,88 |5,76 |11,52 |

|Patento mokestis |0,08 |0,24 |0,48 |0,96 |

|Visos išlaidos: |4,97 |11,41 |20,82 |41,64 |

Lentelėje matome, jog kirpykla nusidėvėjimo sąnaudas stengsis išlaikyti pastovias, t.y. didesnio turto ji per 2 veiklos metus įsigyti neplanuoja.

Medžiagas, be kurių paslaugų atlikimas pasidarytų neįmanomas, planuoja užsipirkti pirmąjį mėnesį. Vėliau medžiagos bus tik priperkamos papildomai, priklausomai nuo to, kokios susinaudos labiausiai.

Enegetinėms bei komunalinėms sąnaudoms mėnesiui yra paimamas vidurkis vasaros ir žiemos laikotarpio, kadangi vasarą elektros reikia mažiau, o žiemą daugiau. Taigi vidurkis susidaro apie 0,4 tūkst. Lt per mėnesį.

Kitas išlaidas sudaro reklama – 0,13 tūkst. Lt per mėnesį ir prenumerata įvairių žurnalų, susijusių su kirpykla bei grožiu – 0,07 tūkst.

Lt per mėnesį.

Kadangi remonto išlaidos neviršija 50% patalpų turto kainos, bus nurašoma į sąnaudas per 2 metus po 0,96 tūkst. Lt per mėnesį.

Verslo liudijimo kaina metams sudaro 0,96 tūkst Lt. Įsigijus liudijimą, pajamų bei kelių mokesčio mokėti nebereikia.

Taigi kaip matyti iš išlaidų prognozių, pastovios išlaidos sudaro – 18 tūkst. Lt ir kintamos sąnaudos – 23,64 tūkst. Lt per metus.

Išanalizuosime numatomą kirpyklos pelną, jo rodiklius bei pinigų srautus trimis variantais: labiausiai tikėtinu, pesimistiniu ir optimistiniu.

8.2. Labiausiai tikėtinas variantas

Numatoma, kad patentininkas mokės 80 Lt fiksuotą vienos darbo dienos mokestį (4 patentininkai ir vidurkis 26 darbo dienos per mėnesį).

Paskaičiavimai atlikti imant pilnus metus, nors veiklą kirpykla pradeda tik spalio 2 dieną 2005 metų, kadangi prognozuojamos kirpyklos pajamos bei sąnaudos per 2005 ir 2006 metus yra planuojamos apytiksliai vienodos.

Prognozuojama pelno (nuostolio) ataskaita, tūkst. Lt

|Pajamos |8,32 |24,96 |49,92 |99,84 |

|Paslaugų savikaina |1,50 |4,50 |9,00 |18,00 |

|Bendrasis pelnas |6,32 |20,46 |40,92 |81,84 |

|Veiklos sąnaudos |1,97 |5,91 |11,82 |23,64 |

|Veiklos pelnas |4,35 |14,55 |29,10 |58,20 |

|Palūkanų sąnaudos |0,12 |0,36 |0,72 |1,44 |

|Pelnas prieš apmokestinimą|4,23 |14,19 |28,38 |56,76 |

| |4,23 |14,19 |28,84 |56,76 |

Prognozuojama pinigų srautų ataskaita tūkst. Lt

| |2005-2006 metais |

|Grynasis pelnas |56,76 |

|Nusidėvėjimo sąnaudos |16,00 |

|Sumokėtos palūkanos |-1,44 |

|Grynieji pinigų srautai iš įmonės veiklos |71,32 |

|Ilgalaikio ir trumpalaikio turto pirkimas |-50,00 |

|Grynieji pinigų srautai iš investicinės veiklos |-50,00 |

|Banko paskola |30,00 |

|Nuosavos lėšos |20,00 |

|Paskolos grąžinimas |-7,50 |

|Sumokėtos palūkanos |-1,44 |

|Grynieji pinigai iš finansinės veiklos |41,06 |

|Pinigai laikotarpio pradžioje |0 |

|Pinigai laikotarpio pabaigoje |62,38 |

Bendrojo pelningumo rodiklis, kuris yra lygus bendrojo pelno ir įplaukų santykiui lygi 81,84 / 99,84*100%=81.97%;

Lūžio taškas, kuris yra lygus pridėtinių išlaidų bendrojo pelningumo santykiui labiausiai tikėtinu variantu bus lygus 23,64 /

81,97%*100% = 28.84 tūkst. Lt per metus. Per mėnesį 2,40 tūkst. Lt (žr.priedą Nr.2).

8.3. Pesimistinis variantas

Numatoma, kad patentininkas mokės 60 Lt fiksuotą vienos darbo dienos mokestį (4 patentininkai ir vidurkis 26 darbo dienos per mėnesį).

Paskaičiavimai taip pat atlikti imant pilnus metus, nors veiklą kirpykla pradeda tik spalio 2 dieną 2005 metų, kadangi prognozuojamos kirpyklos pajamos bei sąnaudos per 2005 ir 2006 metus yra planuojamos apytiksliai vienodos.

Prognozuojama pelno (nuostolio) ataskaita tūkst. Lt

|Pajamos |6,24 |18,72 |37,44 |74,88 |

|Paslaugų savikaina |1,50 |4,50 |9,00 |18,00 |

|Bendrasis pelnas |4,74 |14,22 |28,44 |56,88 |

|Veiklos sąnaudos |1,97 |5,91 |11,82 |23,64 |

|Veiklos pelnas |2,77 |8,31 |16,62 |33,24 |

|Palūkanų sąnaudos (vidurkis) |0,12 |0,36 |0,72 |1,44 |

|Pelnas prieš apmokestinimą |2,65 |7,95 |15,90 |31,80 |

|Grynasis pelnas |2,65 |7,95 |15,90 |31,80 |

Prognozuojama pinigų srautų ataskaita tūkst. Lt

| |2005-2006 metais |

|Grynasis pelnas |31,80 |

|Nusidėvėjimo sąnaudos |16,00 |

|Sumokėtos palūkanos |-1,44 |

|Grynieji pinigų srautai iš įmonės veiklos |46,36 |

|Ilgalaikio ir trumpalaikio turto pirkimas |-50,00 |

|Grynieji pinigų srautai iš investicinės veiklos |-50,00 |

|Banko paskola |30,00 |

|Nuosavos lėšos |20,00 |

|Paskolos grąžinimas |-7,50 |

|Sumokėtos palūkanos |-1,44 |

|Grynieji pinigai iš finansinės veiklos |41,06 |

|Pinigai laikotarpio pradžioje |0 |

|Pinigai laikotarpio pabaigoje |37,42 |

Bendrojo pelningumo rodiklis, kuris yra lygus bendrojo pelno ir įplaukų santykiui lygi 56,88 / 74,88*100%=75.96%;

Lūžio taškas, kuris yra lygus pridėtinių išlaidų bendrojo pelningumo santykiui labiausiai tikėtinu variantu bus lygus 23,64 /

75,96%*100% = 31,12 tūkst. Lt per metus. Per mėnesį 2,59 tūkst. Lt.

8.4. Optimistinis variantas

Numatoma, kad patentininkas mokės 100 Lt fiksuotą vienos darbo dienos mokestį ( 4 patentininkai ir vidurkis 26 darbo dienos per mėnesį).

Paskaičiavimai taip pat atlikti imant pilnus metus, nors veiklą kirpykla pradeda tik spalio 2 dieną 2005 metų.

Prognozuojama pelno (nuostolio) ataskaita tūkst. Lt

|Pajamos |10,40 |31,20 |62,40 |124,80 |

|Paslaugų savikaina |1,50 |4,50 |9,00 |18,00 |

|Bendrasis pelnas |8,90 |26,70 |53,40 |106,80 |

|Veiklos sąnaudos |1,97 |5,91 |11,82 |23,64 |

|Veiklos pelnas |6,93 |20,79 |41,58 |83,16 |

|Palūkanų sąnaudos (vidurkis) |0,12 |0,36 |0,72 |1,44 |

|Pelnas prieš apmokestinimą |6,81 |20,43 |40,86 |81,72 |

|Grynasis pelnas |6,81 |20,43 |40,86 |81,72 |

Prognozuojama pinigų srautų ataskaita tūkst. Lt

| |2005-2006 metais |

|Grynasis pelnas |81,72 |

|Nusidėvėjimo sąnaudos |16,00 |

|Sumokėtos palūkanos |-1,44 |

|Grynieji pinigų srautai iš įmonės veiklos |96,28 |

|Ilgalaikio ir trumpalaikio turto pirkimas |-50,00 |

|Grynieji pinigų srautai iš investicinės veiklos |-50,00 |

|Banko paskola |30,00 |

|Nuosavos lėšos |20,00 |

|Paskolos grąžinimas |-7,50 |

|Sumokėtos palūkanos |-1,44 |

|Grynieji pinigai iš finansinės veiklos |41,06 |

|Pinigai laikotarpio pradžioje |0 |

|Pinigai laikotarpio pabaigoje |87,34 |

Bendrojo pelningumo rodiklis, kuris yra lygus bendrojo pelno ir įplaukų santykiui lygi 106,80 / 124,80*100%=85,58%;

Lūžio taškas, kuris yra lygus pridėtinių išlaidų bendrojo pelningumo santykiui labiausiai tikėtinu variantu bus lygus 23,64 /

85,58%*100% = 27,62 tūkst. Lt per metus. Per mėnesį 2,30 tūkst. Lt.

8.5. Finansinės išvados

Kirpyklos aukštas pelningumo lygis (75,96% pesimistiniu variantu ir 85,58% optimistiniu variantu) rodo, kad kirpyklos yra itin geros galimybės vykdyti efektyvią veiklą. Jeigu tokie rezultatai sektų 2006

metais, tai yra neabejotina, kad 2007 metais kirpykla turi labai geras galimybes plėsti verslą, klientams pasiūlyti vis daugiau paslaugų ir įkurti grožio saloną.

Lūžio taškas, kuris dar gali būti vadinamas nenuostolingumo taškas – t.y. apyvartos dydis pereinant iš nuostolių į pelną. Iki šio taško verslas yra nuostolingas, o po jo – pelningas. Vadinasi, pasiekus nenuostolingumo tašką 2,40 tūkst. Lt mėnesinį realizacijos lygį (mūsų atveju verslo liudijimo) pagal labiausiai tikėtiną variantą, tolesnis realizacijos didėjimas pradeda duoti pelną, nes bendrojo pelningumo rodiklis viršija pridėtines išlaidas.

IŠVADOS

Klientai puikiai išmano, kas yra patogu, kas gražu, madinga.

Būti gražiam ir tą grožį palaikyti padeda kirpyklose, grožio salonuose dirbantys kirpėjai. Todėl sėkmingai atlikus rinkos tyrimus, juos išanalizavus ir teisingai pastebėjus, kas sparčiai vystantis Klaipėdos miestui, gali pritrūkti kirpyklų, kuriose dirba profesionalūs kirpėjai.

Todėl naujosios kirpyklos, kuri atlieka visas kirpimo, dažymo, modeliavimo, konsultavimo, manikiūro paslaugas atidarymas, kurioje taip pat dirba tik profesionalūs kirpėjai, Klaipėdos mieste yra labai teisingas.

Investavus į šį verslo projektą 50,0 tūkst. Lt ir teisingai panaudojus šias investicijas (tobulai, pagal visus reikalavimus padaryti statybos ir remonto darbai už 23,0 tūkst. Lt, geros įrangos, naujausios kosmetikos įsigyjimas, profesionalios kirpėjos, joms suteiktos geros darbo sąlygos, geras patalpų interjeras, aukšta darbo kultūra) – tai tik nedaugelis iš visų kirpyklai būdingų teigiamų bruožų, kurie kirpyklai duoda

56,76 tūkst. Lt grynojo pelno (pgal labiausiai tikėtiną variantą). Esant palyginti nemažai konkurencijai, kaip naujai įsteigtai įmonei, per pirmuosius veiklos metus šie rezultatai yra labai geri.

Ir kaip matome iš atliktų paskaičiavimų pagal atskirus variantus, šis verslas yra sėkmingas ir turi labai geras perspektyvas 2007

metais plėsti verslą, vartotojams pasiūlyti daugiau paslaugų, jas dar labiau tobulinant, ir atidaryti grožio saloną.

LITERATŪRA

1. Apalaitienė A., Jasūdienė L. Įmonės veiklos planavimas. Kaunas

„Technologija“, 2002.

2. Garškienė A. Verslo rizika., 1997.

3. Jakučiūvienė – Kubertavičienė R. Piešimas kirpėjams ir kosmetikėms.

Vilnius „Agora“, 1998.

4. Jovaiša A. Kaip parengti verslo planą. Leid. Pačiolis, 2001.

5. Kirpėjo menas. Vilnius „Žuvėdra“, 2000.

6. Kvedaraitė V. Firmos finansinė veiklos analizė. Vilnius, 1994.

7. Kvedaraitė V. Pelningumo analizė ir prognozavimas. Vilnius, 1996.

8. Vakarų Lietuva 2020. Klaipėdos apskrities bendrasis planas. Klaipėda,

2001.

9. www.imones.lt

10. www.std.lt

LŪŽIO TAŠKO GAVIMAS (tikėtinu variantu) – priedas Nr.1

Tūkst.Lt

56,76

28,84

(pusmetis)

8,32

50 000Lt Laikas (m.)

2005 2006

Panašūs darbai

Verslo planas „kirpykla”

verslo planas

Įmonės veiklos planavimas

Produkcijos pardavimo planas

firmos veiklos planas

Gamybos planavimas