T U R I N Y S
ĮVADAS……………………………………………………………. ………………………………………….2
1. Santrauka……………………………………………………….. ………………………………………..32.Įmonės aprašymas………………………………………………….. …………………………………..43.Siūlomo projekto esmė…………………………………………………….. ………………………….54.Paslaugos teikimo planas…………………………………………………… ………………………..55.Organizacinis planas…………………………………………………… ………………………………76.Rinkodara……………………………………………………….. ………………………………………….77.Rizikos faktoriai…………………………………………………. ……………………………………….88. Finansai………………………………………………………… …………………………………………..9 8.1. Sąnaudų analizė………………………………………………….. ………………..12 8.2 Labiausiai tikėtinas variantas………………………………………………… .13 8.3 Pesimistinis variantas………………………………………………… ……………14 8.4 Optimistinis variantas………………………………………………… …………..15 8.5 Finansinės išvados………………………………………………….. ……………….17I Š V A D O S……………………………………………………….. …………………………………………18L I T E R A T Ū R A……………………………………………………….. ………………………………..20P R I E D A I Priedas Nr.1 Lūžio taško radimas labiausiai tikėtinu variantu…………………21
Į V A D A S
Kirpėjų menas vystėsi kartu su žmogumi. Visą žmonijos evoliucijągalėtume suskirstyti į periodus ir kiekvienu iš jų plaukai turėjo savitąreikšmę. Tai lėmė visuomeninio gyvenimo kaita, ekonominės sąlygos,socialinė žmonių diferenciacija, bendras kultūros lygis, nacionalinėstradicijos ir t. t. Kintant visuomenei, kito ir klientų poreikai. Išvysčiuschemijos pramonę, sukūrus naujų cheminių preparatų plaukams garbanoti irdažyti, reikia ir kvalifikuotų kirpėjų. Šiuo metu, pagal atliktus tyrimusbei oficialius statistinius duomenis, Lietuvoje kirpyklų yra apie 670. VienKlaipėdoje, kur naujoji kirpykla ir bus steigiama, yra per 95. Tačiaunaujai steigiamos kirpyklos pagrindinis akcentas, kuris ją išskirs iš kitųkirpyklų, bus naujos idėjos, mintys, naujausia mada, jos staigmenos.Kalbėdamas apie mada, kirpėjas visada turi galvoje madingą bruožą, madingąsiluetą, kurie, be abejonės, charakteringi detalių skirtumu. Taigi šio mano darbo tikslas – išsiaiškinti, ar naujaisteigiamos kirpyklos idėja gali būti pelningai vystoma Klaipėdos mieste. Arji bus pahjėgi konkuruoti su jau veikiančiomis kirpyklomis ir salonais irkokios būtų numatomos kirpyklos perspektyvos sėkmingai pradėjus verslą. Šiame darbe aš stengsiuos apžvelgti ekonominę aplinką Lietuvosrinkoje, esamus bei būsimus įmonės konkurentus, rizikos tendencijas ir josįtaką kirpyklos veiklos efektyvumui. Šis verslo planas parengtas remiantis patirtimi, statistiniaisduomenimis bei rinkos apžvalga.
1. SANTRAUKA
Verslo planas sumanytas įvertinus Klaipėdos kaip atviroperspektyvaus miesto esmą padėtį. Kirpykla bus steigiama nuosavosepatalpose, trijų kambarių bute. Butas yra strategiškai geroje vietoje: priepagrindinės gatvės, pirmame namo aukšte. Įrengtas karšto ir šalto vandenstiekimas, kanalizacija. Kirpykla teiks moterų ir vyrų visas kirpimo, dažymo,modeliavimo, konsultavimo, manikiūro paslaugas. Bus aptarnaujami ir vaikai.Todėl šios kirpyklos potencialūs klientai – visi asmenys, nepriklausomainuo lyties, amžiaus, išsilavinimo, užsiėmimo ir būdo. Bus samdomi aštuoni darbuotojai, dirbantys pagal versloliudijimą, kurie mokės nustatytą, fiksuotą vienos dienos mokestį. Jie dirbsdvejomis pamainomis. Vienas iš pagrindinių įmonės pradinių uždavinių – tai išsikovotivietą jau pakankamai užimtoje rinkoje. Todėl dėl darbo kirpykloje yrasusitarta su profesionaliomis kirpėjomis, kurios turi savo nuolatiniusklientus. Kadangi kirpyklų rinkoje konkurencija labai didelė, tai įmonėkiek galima stengsis labiau suderinti kainas. Pastoviems klientams busįteikiamos kirpyklos klientų kortelės, kurios suteiks 10 procentų nuolaidądarant šventines šukuosenas. Kirpykloje klientai bus vaišinami kava ararbata. Kad būtų išlaikomi esami klientai ir priviliota naujų, meistraiturės kelti savo kvalifikaciją rengiamuose kirpėjų seminaruose arkvalifikacijos kėlimo kursuose. Kad įrengtos patalpos atitiktų kuo aukštesnius Vakarų Europoskeliamus reikalavimus bei kad būtų kuo patogesnės ir malonesnės klientams,kirpykloje bus atliekamas remontas. Remontui atlikti bus imamas 30,0 tūkst. Lt ilgalaikė paskola 4metams su 8 procentų metinėmis palūkanomis. Paskola bus gražinama praėjusketverčiui po paskolos paėmimo ir gražinama lygiomis dalimis kas mėnesį. Beto bus panaudota 20,0 tūkst. Lt santaupų. Investavimo kaštai: • Ilgalaikiam turtui įsigyti: – Baldai ir kita reikalinga įranga – 25,0 tūkst. Lt; • Trumpalaikiam turtui įsigyti: – Atsargos – 2,0 tūkst. Lt; – Statybos ir remonto darbai – 23,0 tūkst. Lt; Viso: 50,0 tūkst.
Lt;Verslo plane yra paskaičiuoti jo gyvybingumo rodikliai trimisvariantais: labiausiai tikėtinu, pesimistiniu ir optimistiniu. 2. ĮMONĖS APRAŠYMAS
Vardo Pavardaičio kirpykla, kodas – xxxxxxxxx, rejestro nr.YPXX-XX, registravimo data – 2005-00-00, Valstybinės įmonės registrų centroįmonės filialas. Adresas – I. Simonaitytės g., LT – 5800, Klaipėda.Telefonas – Kirpyklos registruota veikla – plaukų kirpimas, dažymas,manikiūro paslaugos ir kita. Kirpyklos savininkė – Vardas Pavardaitis. Gimė 1960 m.Klaipėdoje. 2005 m. baigė darbo rinkos mokymo ir menedžmento institute,įmonės darbo organizatoriaus – vadybininko kursus. Ji bus pagrindinisasmuo, koordinuojamtis įmonės veiklą, atliekantis valdymo funkciją ir kt. Kirpykla teiks vyrų, moterų, jaunimo bei vaikų visas kirpimo,dažymo, modeliavimo, konsultavimo, manikiūro paslaugas. Todėl šioskirpyklos potencialūs klientai – visi asmenys, nepriklausomai nuo lyties,amžiaus, išsilavinimo, užsiėmimo, būdo. Bus samdomi 8 darbuotojai ( pagal verslo liudijimą), kurie mokėsnustatytą, fiksuotą vienos dienos mokestį. Jie dirbs dviem pamainom. Iš jųbus 6 kirpėjos, kurios atliks kirpimo, modeliavimo, dažymo paslaugas irkonsultavimą. Viena iš jų atliks dar vieną, šiais laikais vis labiaupopuliarėjančią – kasų pynimo paslaugą. Tai bus taip pat vienas iškirpyklos išskirtinumų, nes tik nedaugelis kirpėjų sutinka klientuipageidaujant supinti daug ilgalaikių smulkių kasyčių ar realiai pakeististilių. Dirbs 2 manikiūrininkės, kurios atliks manikiūro, pedikiūro,antakių korekcijos paslaugas. Kirpyklų šiais laikais labai daugėja, tai lemia ir didėjančiąkonkurenciją. Kirpykla-pastatas, kuriame yra būtinos patalpos: – klientams priimti; – klientams aptarnauti; – kirpėjų kosmetikos, įrankių ir kt. sandėliai; – pagalbinės patalpos. Kad visios patalpos būtų įrengtos pagal techninius, sanitarinius,higieninius reikalavimus, juose turi būti šiuolaikiška moderni technika,taikoma pažangi technologija. Šiuolaikinis klientas yra labai reiklus: jis renkasi ne tikkirpėją, bet ir kirpyklą. Todėl svarbu, ir kokius įrankius, kokią kosmetiką
vartos kirpėjas, teikdamas paslaugas. Šiuo metu kirpyklos turi būti įrengtos taip, kad atitiktų visusestetinius, techninius ir higienos reikalavimus. Jos turi atrodytišiuolaikiškai, įranga ir prietaisai sustatyti taip, kad būtų patogu irsaugu. Todėl kirpykloje bus atlikti statybos ir remonto darbai, kuriuosatliks UAB „XXX“ už 23,0 tūkst. Lt., nes kirpyklas galima atidaryti tikgavus tam tikrų komisijų leidimą. O sanitarinė inspekcija draudžia įrengtikirpyklas gyvenamųjų namų pirmuosiuose aukštuose, kur nėra atskiro įėjimo.Todėl UAB „XXX“ ir įrengs šį atskirą kirpyklai reikalingą įėjimą.3. SIŪLOMO PROJEKTO ESMĖ
Šis projektas parengtas atsižvelgiant į tai, kad Klaipėdosmiestas gana sparčiai vystosi, plečiasi gyventojų skaičiumi, atvyksta visdaugiau turistų, plečiasi uostas, atplaukia daugiau laivų. O tuo pačiudaugėja ir kirpyklos paslaugų reikalaujančių klientų. Todėl pagal visusnaujausius standartus įrengta kirpykla, taip pat su nauja technika, naujakosmetika, naujomis idėjomis – bus gana rimtas konkurentas visoms jauveikiančioms kirpykloms Klaipėdoje.
4. PASLAUGOS TEIKIMO PLANAS
Kirpyklos turi būti suplanuotos, o jų įrenginiai ir prietaisaisumontuoti ir sustatyti, kad būtų kuo patogiau lankytojams ir darbuotojams.
Kirpykloje bus kelios taip vadinamos gamybinės patalpų grupės.Pirmajai gamybinių patalpų grupei priklausys tos patalpos, kuriose busaptarnaujami lankytojai. Tai darbo salonai, plaukų dažymo ir plovimokambarys, plaukų džiovinimo vieta bei pedikiūro ir manikiūro kabinetas.Patalpos, kuriose bus aptarnaujami klientai, sudarys apie 50-60 % bendrokirpyklos ploto. Šios patalpos bus dažomos šviesiai. Grindų paviršius lygus, kadbūtų patogu valyti ir dezinfekuoti. Patalpa plaukams plauti bus atskirtaspecialia 1,5 metro aukščio statoma sienele, o džiovinami plaukai bus darbosalone. Antrajai grupei priklauso patalpos lankytojams priimti:laukiamieji, prieškambaris ir drabužinė. Šios patalpos užims apie 20% visokirpyklos ploto. Laukiamajame bus pastatyti patogūs baldai, iškabintos
lankytojų aptarnavimo taisyklės, plakatai su naujausių šukuosenųpavyzdžiais, ant staliukų išdėlioti nauji laikraščiai, madingų šukuosenųkatalogai. Visos kirpyklos sandėliai priklausys trečiajai patalpų grupei.Juose laikomos parfumerijos ir kosmetikos priemonės ir kitos darbuireikalingos medžiagos. Švarūs ir nešvarūs skalbiniai bus laikomi atskirai:švarūs – specialiose lentynose, o nešvarūs (neplaukuoti) – dėžėse sudangčiais. Kirpėjai vilkės patogiais ir madingais darbo drabužiais, avėspatogią avalynę, o taip pat vienas iš svarbesnių dalykų, tai – būtimaloniems ir šypsotis.5. ORGANIZACINIS PLANAS
Kirpyklos savininkei Vardei Pavardaitei priklauso visaskapitalas, kuris yra 200,0 tūkst. Lt. Taigi ji yra vienintelė įmonėssavininkė, kuriai kirpėjos mokės fiksuotą vienos dienos mokestį. Bus samdomi 8 darbuotojai (su verslo liudijimais), kurie dirbsdviem pamainomis. Iš jų 6 kirpėjos ir 2 manikiūrininkės. Jeigu sėkmingaibus vystomas verslas, po dviejų veiklos metų bus stengiamasi plėstikirpyklą kartu papildant ir teikiamų paslaugų kiekį, ir persiorganizuoti įgrožio saloną. Tada darbuotojų skaičius gali būti didinamas iki 16. Kirpėjas privalo sudominti klientą mados naujovėmis, nes jammada suteikia galimybę visaip ją interpretuoti, pagal šukuosenos paskirtį,stilių ir proporcijas, koreguojant veido bruožus. Todėl jam yra itin svarbusekti madą, nuolatos kelti kvalifikaciją, dalyvauti įvairiuose kirpimo beišukuosenų darymo seminaruose. Tam kirpykla skirs itin daug dėmesio. Viena iš 6 kirpėjų bus specialiai apmokyta profesionaliamkasyčių pynimui. Nes šiam darui atlikti, nors ir kaip kiekvienam kitam,reikia labai daug kruopštumo, atidumo ir kantrybės. Šios paslaugos teikimuužsiima tik viena kirpykla ir tik viena kirpėja visoje Klaipėdoje. Ši madayra vis labiau pamėgstama jaunimo tarpe, todėl šios paslaugos paklausa perartimiausius 2 metus turėtų būti dar labiau padidėti, todėl tarp jaunimo
populiarių mados tendencijų reklamai ir šukuosenų darymui skirsime ypatingądėmesį. Taip pat bus siūloma nauja paslauga – kliento stiliaus koliažas.Tai stiliaus formavimo paslauga, kuri populiarėja tarp jaunesnio amžiausklientų. Šiuo metu vienas iš būsimų darbuotojų mokosi stiliaus mokykloje.6. RINKODARA
Kirpykla atliko išsamų rinkos tyrimą Klaipėdos mieste. Numatomigalimi klientai grupuojami taip: • Klaipėdos miesto gyventojai, t.y. vietiniai gyventojai – iki 90% rinkos; • Klaipėdos miesto svečiai, turistai ir panašiai, t.y. nevietiniai gyventojai – iki 10%. Klaipėdos mieste yra apie 95 kirpyklos. Imant bendrą skaičių susalonais, jų būtų apie 100. Todėl kirpyklos populiarumui bei sėkmingamgyvavimui yra itin svarbu darbo kokybė. Todėl sėkmingam kirpykloskonkuravimui su jau veikiančiomis kirpyklomis bei grožio salonais yrasugebėjimas išlaikyti esamus klientus bei taip pat naujų klientų paieška,kas sudarytų 80 ir 20% atitinkamai. Todėl būsimi pastovūs klientai, kuriuosatsives pagal verslo liudijimą dirbsiančios kirpėjos, yra itin svarbuspradinis pagrindas tolimesniai kirpyklos sėkmingai veiklai. Brangstant medžiagoms, žaliavoms bei kitai reikalingaikosmetikai, automatiškai brangsta ir paslaugos kaina. Tačiau artimiausiems2 metams paslaugų kainų kilimas nėra prognozuojamas. Tačiau pagrindinėkirpyklos kainų politika vykdoma remiantis šiomis nuostatomis: • Atsižvelgiant į rinkos pasiūlą bei paklausą; • Išlaikant pakankamą pelningumą ir apyvartumą; • Operatyviau įvertinant mokesčių įtaką kirpyklos veiklai; • Reaguojant į konkuruojančių kirpyklų elgseną rinkoje; • Itin lanksčiai taikant nuolaidų sistemą; • Nuolat atnaujinant paslaugoms atlikti reikalingus pagrindinius įrankius.
Komunikacijos ir nuolaidų sistema taip pat vienas iš svarbesniųkirpyklos akcentų. Pastoviems klientams bus įteikiamos nuolaidų kortelės,kurios leis pasidaryti šventines šukuosenas su 10% nuolaida. Moksleiviamsbei studentams, pateikus specialius pažymėjimus, taip pat bus taikomosnuolaidos. Planuojant taktiką rinkoje bus analizuojami gerai pagalvojant irorganizuojant vidinę kirpyklos paslaugų sistemą, nuosekliai analizuojantklientų poreikius, sekti naujausią madą, spalvų harmonijas, kosmetiką ir
pan. Atlikusi apklausą ir patyrinėjusi rinką, priėjau tokias išvadas: ➢ Per 2 metus paslaugų poreikis išaugo iki 50% ➢ Klientų netenkina darbas su prastomis medžiagomis ➢ Pakito klientų amžius, jis jaunėja (nuo 15 m. merginos ir jaunuoliai bent kartą per mėnesį apsilanko salonuose).Aptarnaujančio personalo patalpos (pagalbiniai kambariai)priklausys ketvirtajai grupei. Tai kambariukas su individualiomisspintomis, kuriose kiekvienas darbuotojas atskirai kabina savo drabužius,preparatus, įrankius bio prietaisus. Šis kambariukas bus ir poilsiokampelis darbuotojams. Graži gamybinė aplinka teigiamai veikia žmogų ir sukuria gerądarbo nuotaiką. Tam didžiulės reikšmės turi ir aplinkinių daiktų spalva: jiarba vargina, arba mažina nuovargį, sudaro šiltumo, šaltumo, ramybės,erdvės, gaivumo arba kitokį įspūdį. Žinant, kokią reikšmę turi kirpyklų interjero spalva, gamybinespatalpas, dėka specialistų patarimo, bus dažomos šviesiai, jaukumoteikiančia spalva. Labai svarbu ir fonas, ant kurio bus išdėstomi įrankiaibei prietaisai. Todėl staliukų ir spintelių paviršius kirpykloje bus taippat šviesus. Be gražių apdailos medžiagų, kirpykloje būtini augalai. Todėl jųkirpykloje taip pat bus gana namažai. Jie slopina triukšmą darbo salone,gerai veikia žmogaus organizmą, grynina orą. Augalų lapai iš patalpųsugeria anglies dioksidą, o išskiria deguonį. Tačiau dekoratyviniai augalaikirpyklose ne visada gerai auga. Į tai atsižvelgiant, kirpykloje busįrengtas oro kondicionierius. Kirpyklos interjeras taip pat bus puošiamas ir meno darbais –jie taip pat suteikia patalpai jaukumo. Kad kirpykloje būtų išlaikoma 18-20 °C temperatūra, bus įrengtaventiliacija temperatūrai palaikyti vasaros laikotarpiu. Kitu metų laiku,kai oras atvės, bus įjungiama šildymo sistema. Apšvietimas taip pat labai svarbu kirpėjo darbo kokybei irnašumui. Kad kirpėjai galėtų tinkamai parinkti spalvą ir atspalvį (dažydamiplaukus), šviesa turi būti gana stipri, bet išsklaidyta. Todėl kirpyklos
darbo saloną bus stengiamasi apšviesti kuo vienuodžiau. Geriausia natūralusapšvietimas, todėl kirpyklos darbo salono langų plotas bus ne mažesnis kaippenktadalis patalpos ploto. Bus įrengtas ir dirbtinis apšvietimas, nesrudenį ir žiemą vien natūralios šviesos neužtenka. Be bendro natūralaus irdirbtinio apšvietimo, bus įrengtas ir vietinis – kiekvienos darbo vietosapšvietimas. Tam bus naudojami sieniniai šviestuvai, kurie bus įtaisyti 180-200 cm atstumu nuo grindų. Kadangi į orą (tvarkant plaukus) išsiskiria nemažai šilumos irdrėgmės, o naudojant preparatus – daug dujų, kirpykloje bus įrengtatiekiamoji ventiliacija. Taigi labai svarbu teisingai paruošti darbo vietą tinkamaipriimti ir aptarnauti klientą, o tam turi būti geros buitinės patalpos,įrengimai, kokybiški, modernūs įrankiai, priemonės, profesionali kosmetika,aukšta aptarnavimo kultūra, nepriekaištinga švara ir graži aplinka.7. RIZIKOS FAKTORIAI
Rizikos veiksniai kirpėjo darbo vietoje pagrindiniai yra šie: • Elektros srovė. Paveikus elektros srovei, netenkama sąmonės, sutrinka arba nutrūksta širdies veikla bei kvėpavimas, o kartais gali ištikti ir staigi mirtis. • Statinis elektros krūvis. Tai ilgalaikis poveikis į periferinę nervų sistemą. • Netvarkingi šakutės lizdai, kištukai, elektros instaliacija. • Lekiančios apdorojamos medžiagos ar instrumentai, jų dalys. • Krintantys daiktai. • Netvarkingi įrenginiai, įrankiai, netvarkinga darbo vieta, slidžios grindys, laiptai. • Nepakankamas darbo vietos apšvietimas.
Sveikatai kenkia: • Dulkės. • Kenksmingos medžiagos, garai, dujos, aerozoliai. • Triukšmas. • Vibracija. • Chemikalai. • Per kraują plintančios ligos. • Netaisyklinga stovėsena darbo metu.
Visi šie rizikos veiksniai kirpėjų darbo vietose, saugospriemonės išvardyti profesinėse ir darbo vietų instrukcijose. Pagal nustatytas normas, kirpėjas privalės turėti: • Medvilninį darbo rūbų kostiumą (2 kompl.) – dėvima 12 mėn. • Gumines pirštines – mūvima iki susidėvėjimo. • Neperšlampamą prijuostę – nešiojama 12 mėn.
Rinkos neužtikrintumas – rinka ir jos dalyviai nuolat keičiasi,
todėl didžiausią grėsmę kelia naujų įmonių šioje srityje kūrimasis. Paslaugų neužtikrintumai – nors turima įranga, kosmetika busnauja, tačiau jeigu ja nebus tinkamai pasinaudojama, gali labai pakenktikirpyklos įvaizdžiui, ko pasekoje, gali labai sumažėti klientų ratas. Vyriausybiniai nurodymai – kiekvienas verslas, kad ir koksstabilus jaučiasi, gali susidurti su daugybe rizikos faktorių, kylančių išaukščiausių valdymo organų, t.y. vyriausybės: • Nerimą kelia ekonominės valstybės būklė, vis besikeičianti mokesčių sistema gali sudaryti barjerus sėkmingam verslo vystymui. • Verslo įmonės tyko spragos teisinėje ir mokesčių sistemose.Žinoma, geriausia būsimos įmonės galimybės ir rizikosįvertinimas atsispindi SWOT analizėje:
SWOT analizė (SSGG)
|STIPRI ĮMONĖ |SILPNA ĮMONĖ ||Maža organizacinė struktūra |Nežinomas įmonės vardas ||Vadovo praktinė patirtis |Įdirbio trūkumas ||Aukšta darbo kokybė |Silpni buhalterinės apskaitos ||Lanksti kainų sistema |įgūdžiai ||Naujų paslaugų plėtimas |Darbuotojų kaita ||Pastovūs klientai | ||GALIMYBĖS |GRĖSMĖS ||Rinkos plėtra |Konkurentų atsiradimas ||Vartotojų poreikių augimas |Infliacija ||Įmonės veiklos rūšių plėtra |Mokesčių didėjimas ||Įmonės darbuotojų kvalifikacijos |Mokesčių brangimas ||kėlimas |Įstatymų kaita |
Rizikos mažinimo būdai
• Dirbama tik su kokybiškomis medžiagomis • Darbuotojų atranka, užtikrinant darbo kokybę • Nuolatinis vadybos ir finansinių įgūdžių lavinimas • Racionalus įmonės lėšų naudojimas • Gero įmonės vardo kūrimas ir reklama • Naujų klientų ieškojimas • Darbo sąlygų gerinimas, išvengiant darbuotojų kaitos.
8. FINANSAI
Rengiant šią finansinę dalį, buvo pasinaudota kelių analogiškųkirpyklų duomenimis, ir kai kuriais kirpėjų pastebėjimais bei realiaisdaviniais. Nauja technologija bei įranga, atliktas patalpų remontas leidžiaiki minimumo sumažinti rizikos laipsnį, bei visas sąnaudas, smarkiaiįtakojančias paslaugų savikainą. Visame verslo projekte nuosavos lėšos sudaro 200,0 tūkst.Lt
Ilgalaikė paskola, pagrindui statybos ir remonto darbamsatlikti, yra paimama visa iš karto 2005 metų rugsėjo 1 d. 4 metams.Grąžinimo atidėjimas – I ketvirtis. Palūkanų norma – 8%.Paskolos padengimo schema, tūkst. Lt| |2005 metai|2006 metai|2007 metai|2008 metai|2009 metai||Paskolos grąžinimas|3,75 |7,50 |7,50 |7,50 |3,75 ||Palūkanų mokėjimai |1,74 |1,83 |1,23 |0,63 |0,08 ||Sausis |- |0,18 |0,13 |0,08 |0,03 ||Vasaris |- |0,17 |0,12 |0,07 |0,02 ||Kovas |- |0,17 |0,12 |0,07 |0,02 ||Balandis |0,20 |0,16 |0,11 |0,06 |0,01 ||Gegužė |0,20 |0,16 |0,11 |0,06 |0,01 ||Birželis |0,20 |0,15 |0,10 |0,05 |- ||Liepa |0,20 |0,15 |0,10 |0,05 |- ||Rugpjūtis |0,20 |0,15 |0,10 |0,05 |- ||Rugsėjis |0,19 |0,14 |0,09 |0,04 |- ||Spalis |0,19 |0,14 |0,09 |0,04 |- ||Lapkritis |0,18 |0,13 |0,08 |0,03 |- ||Gruodis |0,18 |0,13 |0,08 |0,03 |- ||Iš viso: |5,49 |9,33 |8,73 |8,13 |3,83 ||Paskolos likutis |26,25 |18,75 |11,25 |3,75 |- |
Kadangi patalpos yra tuščios, reikalinga nupirkti baldus patalpųapstatymui bei kita reikalingą įrangą, be kurios kirpykla negalėtų veikti.
|Eil. Nr.|Pavadinimas |Vienetų |Kaina, |Suma, || | |skaičius |tūkst. Lt |tūkst. Lt || |Baldai, komplektas |1 |3,50 |3,50 || |Baldų komplektas 4 darbo |4 |1,20 |4,80 || |vietoms (3 kirpėjos ir 1 | | | || |manikiūrininkė) | | | || |Šviestuvai |4 |0,20 |0,80 || |Įrankiai |30 |0,25 |7,36 || |Tiekiamoji ventiliacija |1 |2,00 |2,00 || |Stalas |2 |0,20 |0,40 || |Spinta |4 |0,20 |0,80 || |Lentynos dažams sudėti |4 |0,11 |0,44 || |Augalai |10 |0,05 |0,50 || |Apranga |8 |0,10 |0,80 || |Raštinės reikmenys |10 |0,02 |0,20 || |Reklaminė iškaba |1 |1,30 |1,30 || |Žaliuzės |3 |0,30 |0,90 || |Kriauklė bei kiti įrengimai |3 |0,40 |1,2 || | | |VISO: |25,00 |
Šis įsigytas ilgalaikis ir trumpalaikis turtas bus nudėvimaspagal sekančius normatyvus:
|Eil.Nr. |Pavadinimas |Pradinė |Nusidėv.|Per 1 |Per metus|| | |kaina |metais |mėnesį |tūkst. Lt|| |Baldai, komplektas |3,50 |5 |0,06 |0,70 || |Baldų komplektas 4 darbo |4,80 |5 |0,08 |0,96 || |vietoms | | | | || |Šviestuvai |0,80 |2 |0,03 |0,40 || |Įrankiai |7,36 |1 |0,61 |7,36 || |Tiekiamoji ventiliacija |2,00 |3 |0,06 |0,67 || |Stalas |0,40 |3 |0,01 |0,12 || |Spinta |0,80 |3 |0,02 |0,24 || |Lentynos dažams sudėti |0,44 |3 |0,01 |0,12 || |Augalai |0,50 |1 |0,04 |0,50 || |Apranga |0,80 |1 |0,06 |0,80 || |Raštinės reikmenys |0,20 |1 |0,02 |0,20 || |Reklaminė iškaba |1,30 |2 |0,05 |0,60 || |Žaliuzės |0,90 |2 |0,04 |0,45 || |Kriauklė bei kiti įrengimai|1,20 |3 |0,03 |0,36 || |VISO: | | |1,12 |13,48 || |Patalpų nusidėvėjimas |50,00 |20 |0,21 |2,52 |
8.1. Sąnaudų analizė
Kirpyklos planuojamos sąnaudos, tūkst. Lt
|Išlaidų pavadinimas | |2005- |2006 metai| || |1 mėnuo |ketvirtis |pusmetis |metinis ||Nusidėvėjimas |0,60 |1,80 |3,60 |7,20 ||Žaliavos, medžiagos |2,00 |2,50 |3,00 |6,00 ||Energetinės bei komunal. |0,40 |1,20 |2,40 |4,80 ||sąnaud. | | | | ||Nurašymas |0,73 |2,19 |4,38 |8,76 ||Kitos išlaidos |0,20 |0,60 |1,20 |2,40 ||Remontas |0,96 |2,88 |5,76 |11,52 ||Patento mokestis |0,08 |0,24 |0,48 |0,96 ||Visos išlaidos: |4,97 |11,41 |20,82 |41,64 |
Lentelėje matome, jog kirpykla nusidėvėjimo sąnaudas stengsisišlaikyti pastovias, t.y. didesnio turto ji per 2 veiklos metus įsigytineplanuoja. Medžiagas, be kurių paslaugų atlikimas pasidarytų neįmanomas,planuoja užsipirkti pirmąjį mėnesį. Vėliau medžiagos bus tik priperkamos
papildomai, priklausomai nuo to, kokios susinaudos labiausiai. Enegetinėms bei komunalinėms sąnaudoms mėnesiui yra paimamasvidurkis vasaros ir žiemos laikotarpio, kadangi vasarą elektros reikiamažiau, o žiemą daugiau. Taigi vidurkis susidaro apie 0,4 tūkst. Lt permėnesį. Kitas išlaidas sudaro reklama – 0,13 tūkst. Lt per mėnesį irprenumerata įvairių žurnalų, susijusių su kirpykla bei grožiu – 0,07 tūkst.Lt per mėnesį. Kadangi remonto išlaidos neviršija 50% patalpų turto kainos, busnurašoma į sąnaudas per 2 metus po 0,96 tūkst. Lt per mėnesį. Verslo liudijimo kaina metams sudaro 0,96 tūkst Lt. Įsigijusliudijimą, pajamų bei kelių mokesčio mokėti nebereikia. Taigi kaip matyti iš išlaidų prognozių, pastovios išlaidossudaro – 18 tūkst. Lt ir kintamos sąnaudos – 23,64 tūkst. Lt per metus.Išanalizuosime numatomą kirpyklos pelną, jo rodiklius bei pinigųsrautus trimis variantais: labiausiai tikėtinu, pesimistiniu iroptimistiniu. 8.2. Labiausiai tikėtinas variantas
Numatoma, kad patentininkas mokės 80 Lt fiksuotą vienos darbodienos mokestį (4 patentininkai ir vidurkis 26 darbo dienos per mėnesį).Paskaičiavimai atlikti imant pilnus metus, nors veiklą kirpykla pradeda tikspalio 2 dieną 2005 metų, kadangi prognozuojamos kirpyklos pajamos beisąnaudos per 2005 ir 2006 metus yra planuojamos apytiksliai vienodos.
Prognozuojama pelno (nuostolio) ataskaita, tūkst. Lt
| |1 mėnuo |ketvirtis |pusmetis |metinis ||Pajamos |8,32 |24,96 |49,92 |99,84 ||Paslaugų savikaina |1,50 |4,50 |9,00 |18,00 ||Bendrasis pelnas |6,32 |20,46 |40,92 |81,84 ||Veiklos sąnaudos |1,97 |5,91 |11,82 |23,64 ||Veiklos pelnas |4,35 |14,55 |29,10 |58,20 ||Palūkanų sąnaudos |0,12 |0,36 |0,72 |1,44 ||(vidurkis) | | | | ||Pelnas prieš apmokestinimą|4,23 |14,19 |28,38 |56,76 || |4,23 |14,19 |28,84 |56,76 |
Prognozuojama pinigų srautų ataskaita tūkst. Lt
| |2005-2006 metais ||Grynasis pelnas |56,76 ||Nusidėvėjimo sąnaudos |16,00 ||Sumokėtos palūkanos |-1,44 ||Grynieji pinigų srautai iš įmonės veiklos |71,32 ||Ilgalaikio ir trumpalaikio turto pirkimas |-50,00 ||Grynieji pinigų srautai iš investicinės veiklos |-50,00 ||Banko paskola |30,00 ||Nuosavos lėšos |20,00 ||Paskolos grąžinimas |-7,50 ||Sumokėtos palūkanos |-1,44 ||Grynieji pinigai iš finansinės veiklos |41,06 ||Pinigai laikotarpio pradžioje |0 ||Pinigai laikotarpio pabaigoje |62,38 |
Bendrojo pelningumo rodiklis, kuris yra lygus bendrojo pelno irįplaukų santykiui lygi 81,84 / 99,84*100%=81.97%; Lūžio taškas, kuris yra lygus pridėtinių išlaidų bendrojopelningumo santykiui labiausiai tikėtinu variantu bus lygus 23,64 /81,97%*100% = 28.84 tūkst. Lt per metus. Per mėnesį 2,40 tūkst. Lt(žr.priedą Nr.2).
8.3. Pesimistinis variantas
Numatoma, kad patentininkas mokės 60 Lt fiksuotą vienos darbodienos mokestį (4 patentininkai ir vidurkis 26 darbo dienos per mėnesį).Paskaičiavimai taip pat atlikti imant pilnus metus, nors veiklą kirpyklapradeda tik spalio 2 dieną 2005 metų, kadangi prognozuojamos kirpyklospajamos bei sąnaudos per 2005 ir 2006 metus yra planuojamos apytiksliaivienodos.
Prognozuojama pelno (nuostolio) ataskaita tūkst. Lt
| |1 mėnuo |ketvirtis |pusmetis |metinis ||Pajamos |6,24 |18,72 |37,44 |74,88 ||Paslaugų savikaina |1,50 |4,50 |9,00 |18,00 ||Bendrasis pelnas |4,74 |14,22 |28,44 |56,88 ||Veiklos sąnaudos |1,97 |5,91 |11,82 |23,64 ||Veiklos pelnas |2,77 |8,31 |16,62 |33,24 ||Palūkanų sąnaudos (vidurkis) |0,12 |0,36 |0,72 |1,44 ||Pelnas prieš apmokestinimą |2,65 |7,95 |15,90 |31,80 ||Grynasis pelnas |2,65 |7,95 |15,90 |31,80 |
Prognozuojama pinigų srautų ataskaita tūkst. Lt
| |2005-2006 metais ||Grynasis pelnas |31,80 ||Nusidėvėjimo sąnaudos |16,00 ||Sumokėtos palūkanos |-1,44 ||Grynieji pinigų srautai iš įmonės veiklos |46,36 ||Ilgalaikio ir trumpalaikio turto pirkimas |-50,00 ||Grynieji pinigų srautai iš investicinės veiklos |-50,00 ||Banko paskola |30,00 ||Nuosavos lėšos |20,00 ||Paskolos grąžinimas |-7,50 ||Sumokėtos palūkanos |-1,44 ||Grynieji pinigai iš finansinės veiklos |41,06 ||Pinigai laikotarpio pradžioje |0 ||Pinigai laikotarpio pabaigoje |37,42 |
Bendrojo pelningumo rodiklis, kuris yra lygus bendrojo pelno irįplaukų santykiui lygi 56,88 / 74,88*100%=75.96%; Lūžio taškas, kuris yra lygus pridėtinių išlaidų bendrojopelningumo santykiui labiausiai tikėtinu variantu bus lygus 23,64 /75,96%*100% = 31,12 tūkst. Lt per metus. Per mėnesį 2,59 tūkst. Lt.
8.4. Optimistinis variantas
Numatoma, kad patentininkas mokės 100 Lt fiksuotą vienos darbodienos mokestį ( 4 patentininkai ir vidurkis 26 darbo dienos per mėnesį).Paskaičiavimai taip pat atlikti imant pilnus metus, nors veiklą kirpyklapradeda tik spalio 2 dieną 2005 metų.
Prognozuojama pelno (nuostolio) ataskaita tūkst. Lt
| |1 mėnuo |ketvirtis |pusmetis |metinis ||Pajamos |10,40 |31,20 |62,40 |124,80 ||Paslaugų savikaina |1,50 |4,50 |9,00 |18,00 ||Bendrasis pelnas |8,90 |26,70 |53,40 |106,80 ||Veiklos sąnaudos |1,97 |5,91 |11,82 |23,64 ||Veiklos pelnas |6,93 |20,79 |41,58 |83,16 ||Palūkanų sąnaudos (vidurkis) |0,12 |0,36 |0,72 |1,44 |
|Pelnas prieš apmokestinimą |6,81 |20,43 |40,86 |81,72 ||Grynasis pelnas |6,81 |20,43 |40,86 |81,72 |Prognozuojama pinigų srautų ataskaita tūkst. Lt
| |2005-2006 metais ||Grynasis pelnas |81,72 ||Nusidėvėjimo sąnaudos |16,00 ||Sumokėtos palūkanos |-1,44 ||Grynieji pinigų srautai iš įmonės veiklos |96,28 ||Ilgalaikio ir trumpalaikio turto pirkimas |-50,00 ||Grynieji pinigų srautai iš investicinės veiklos |-50,00 ||Banko paskola |30,00 ||Nuosavos lėšos |20,00 ||Paskolos grąžinimas |-7,50 ||Sumokėtos palūkanos |-1,44 ||Grynieji pinigai iš finansinės veiklos |41,06 ||Pinigai laikotarpio pradžioje |0 ||Pinigai laikotarpio pabaigoje |87,34 |
Bendrojo pelningumo rodiklis, kuris yra lygus bendrojo pelno irįplaukų santykiui lygi 106,80 / 124,80*100%=85,58%; Lūžio taškas, kuris yra lygus pridėtinių išlaidų bendrojopelningumo santykiui labiausiai tikėtinu variantu bus lygus 23,64 /85,58%*100% = 27,62 tūkst. Lt per metus. Per mėnesį 2,30 tūkst. Lt.
8.5. Finansinės išvados
Kirpyklos aukštas pelningumo lygis (75,96% pesimistiniu variantuir 85,58% optimistiniu variantu) rodo, kad kirpyklos yra itin gerosgalimybės vykdyti efektyvią veiklą. Jeigu tokie rezultatai sektų 2006metais, tai yra neabejotina, kad 2007 metais kirpykla turi labai gerasgalimybes plėsti verslą, klientams pasiūlyti vis daugiau paslaugų ir įkurtigrožio saloną. Lūžio taškas, kuris dar gali būti vadinamas nenuostolingumotaškas – t.y. apyvartos dydis pereinant iš nuostolių į pelną. Iki šio taškoverslas yra nuostolingas, o po jo – pelningas. Vadinasi, pasiekusnenuostolingumo tašką 2,40 tūkst. Lt mėnesinį realizacijos lygį (mūsųatveju verslo liudijimo) pagal labiausiai tikėtiną variantą, tolesnisrealizacijos didėjimas pradeda duoti pelną, nes bendrojo pelningumorodiklis viršija pridėtines išlaidas.
IŠVADOS
Klientai puikiai išmano, kas yra patogu, kas gražu, madinga.Būti gražiam ir tą grožį palaikyti padeda kirpyklose, grožio salonuosedirbantys kirpėjai. Todėl sėkmingai atlikus rinkos tyrimus, juosišanalizavus ir teisingai pastebėjus, kas sparčiai vystantis Klaipėdosmiestui, gali pritrūkti kirpyklų, kuriose dirba profesionalūs kirpėjai.
Todėl naujosios kirpyklos, kuri atlieka visas kirpimo, dažymo, modeliavimo,konsultavimo, manikiūro paslaugas atidarymas, kurioje taip pat dirba tikprofesionalūs kirpėjai, Klaipėdos mieste yra labai teisingas. Investavus į šį verslo projektą 50,0 tūkst. Lt ir teisingaipanaudojus šias investicijas (tobulai, pagal visus reikalavimus padarytistatybos ir remonto darbai už 23,0 tūkst. Lt, geros įrangos, naujausioskosmetikos įsigyjimas, profesionalios kirpėjos, joms suteiktos geros darbosąlygos, geras patalpų interjeras, aukšta darbo kultūra) – tai tiknedaugelis iš visų kirpyklai būdingų teigiamų bruožų, kurie kirpyklai duoda56,76 tūkst. Lt grynojo pelno (pgal labiausiai tikėtiną variantą). Esantpalyginti nemažai konkurencijai, kaip naujai įsteigtai įmonei, perpirmuosius veiklos metus šie rezultatai yra labai geri. Ir kaip matome iš atliktų paskaičiavimų pagal atskirusvariantus, šis verslas yra sėkmingas ir turi labai geras perspektyvas 2007metais plėsti verslą, vartotojams pasiūlyti daugiau paslaugų, jas darlabiau tobulinant, ir atidaryti grožio saloną.LITERATŪRA
1. Apalaitienė A., Jasūdienė L. Įmonės veiklos planavimas. Kaunas „Technologija“, 2002. 2. Garškienė A. Verslo rizika., 1997. 3. Jakučiūvienė – Kubertavičienė R. Piešimas kirpėjams ir kosmetikėms. Vilnius „Agora“, 1998. 4. Jovaiša A. Kaip parengti verslo planą. Leid. Pačiolis, 2001. 5. Kirpėjo menas. Vilnius „Žuvėdra“, 2000. 6. Kvedaraitė V. Firmos finansinė veiklos analizė. Vilnius, 1994. 7. Kvedaraitė V. Pelningumo analizė ir prognozavimas. Vilnius, 1996. 8. Vakarų Lietuva 2020. Klaipėdos apskrities bendrasis planas. Klaipėda, 2001. 9. www.imones.lt 10. www.std.lt
LŪŽIO TAŠKO GAVIMAS (tikėtinu variantu) – priedas Nr.1
Tūkst.Lt
56,76
28,84
(pusmetis)
8,32
50 000Lt Laikas (m.) 2005 2006