Vilnius 2002 12 01
Vilnius2002 12 13VU Ekonomikos fakultetasPrekybos, ekonomikos katedra
Verslo planasUAB “Vertikalūs sporto horizontai”
Verslo planą paruošė:VU Ekonomikos fakulteto Vadybos ir verslo administravimo Studijų programos1 kurso 12 grupės studentas Nerijus Kačinauskas
Verslo planą priėmė:d. Darius Jokubauskas
Turinys
1. Santrauka ( 2-3 psl.)2. Verslo aprašymas ( 5-6 psl.)2.1. Verslo srities aprašymas2.2. Įmonės istorija2.3. Verslo tikslai ir galimybės2.4. Produkto aprašymas3. Rinkodara ( 7-8 psl.)3.1. Rinkos apžvalga3.2. Konkurencijos analizė3.3. Rinkodaros planas3.3.1. Kainų politika3.3.2. Pardavimo strategija3.3.3. Reklama ir rėmimas4. Gamyba ( 9-11 psl.)4.1. Trumpas gamybos proceso aprašymas4.2. Vietos analizė4.3. Patalpos ir įranga4.4. Transportas4.5. Darbo jėga4.6. Teikiamos papildomos paslaugos4.7. Gamybos savikaina5. Vadyba ( 12-13 psl.)5.1. Įmonės savininkai ir valdininkai5.2. Organizacinė įmonės struktūra6. Rizikos įvertinimas ( 14 psl.)6.1. Galimos problemos ir kliūtys6.2. Alternatyvi veikla7. Finansai (15-28 psl.)7.1. Reikalingas kapitalas ir jo panaudojimas7.2. Finansinių prognozių prielaidos7.3. Finansinės ataskaitos7.3.1. Pardavimo prognozė7.3.2. Prognozuojamo pelno ataskaita7.3.3. Prognozuojama pinigų srautų ataskaita7.3.4. Prognozuojamas balansas
1. Santrauka
Sportas jau nuo senų senovės Lietuvoje ne tik toleruojamas, praktikuojamas, bet galima sakyti, kad netgi kultivuojamas. Šiuo metu Lietuvoje gerėjant ekonominei padėčiai, žmonės rūpinasi ne tik kaip sudurti galą su galu, bet ir pradėjo vis labiau domėtis kultūra, sportu. Dabar egzistuoja tokia padėtis, kad yra leidžiama labai mažai leidinių apie sportą, o visuomenės poreikis tam didėja. Tad UAB “Vertikalūs sporto horizontai” nutarė užpildyti šią spragą ir pradėti leisti to paties pavadinimo savaitinį, universalų žurnalą apie sportą. Tokio tipo leidinys šiuo metu būtų vienintelis Lietuvos Respublikoje.UAB “Vertikalūs sporto horizontai” įregistruota 2002m. Vilniaus rajono savivaldybėje. Jos prezidentas-vienas iš bendrasavininkų, Jonas Jonaitis-turintis ekonomikos magistro laipsnį, ilgą laiką dirbęs vadovaujantį darbą garsiose verslo įmonėse, patyręs, sąžiningas žmogus. Prašoma 200000 Lt kredito linija su 20 proc. metinių palūkanų 12 mėnesių laikotarpiui. Lėšos bus panaudotos trims reikmėms:
a) Įrangai įsigyti;b) Pirmųjų žurnalo numerių gamybos kaštams padengti;c) Reklamos kampanijai. Šiai sričiai bus skirta trys ketvirtadaliai paskolos. Žurnalas bus reklamuojamas televizijoje, radijuje, didžiausiuose Lietuvos dienraščiuose. Tokia grandiozine reklamos kampanija bus siekiama sukelti rezonansą visuomenėje.Paskola bus imama visa iš karto, o atiduota – kas ketvirtį per vienerius metus, palūkanos mokamos kas mėnesį. Kaip garantas bankui bus įkeistos redakcijos patalpos, kurios nepriklausomų nekilnojamojo turto ekspertų buvo įvertintos 245500 Lt.32 puslapių, spalvotas, iliustruotas, savaitinis žurnalas apie sportą,kuris gvildens įvairių sporto šakų tematiką ir problematiką, turėtų patraukti skaitytojų dėmesį. Informatyvumas, objektyvumas, sensacingumas, universalumas, novatoriškas požiūris į šių dienų sporto realijas – tai tie veiksniai, kurie turėtų mus iškelti į aukštumas.Faktas, kad žurnalo redakcija įsikurs sostinėje, sąlygoja dar keletą pozityvių momentų:a) Vilniuje didžiausia kvalifikuotų specialistų koncentracija;b) Būtent sostinėje vyksta svarbiausi Lietuvoje sporto įvykiai;c) Geros ryšių su tarpininkais sąlygos (susisiekimo prasme).Žurnalas bus spausdinamas AB ”Spauda”, o platinamas per AB “Lietuvos spauda” dviem būdais:a) Žurnalas bus parduodamas AB “Lietuvos spauda” prekybos kioskuose;b) Sudarius prenumeratos sutartis su AB “Lietuvos spauda” – jis bus pristatomas į namus arba, jei prenumeratorius pageidaus, galės atsiimti savo miesto pašto skyriuje.Bendrovėje “Vertikalūs sporto horizontai” iš pradžių dirbs 15 žmonių. Bendras visų darbuotojų atlyginimas pirmaisiais metais sudarys 183600 Lt, vidutiniškai per mėnesį 15300 Lt., vieno darbuotojo mėnesio atlyginimo vidurkis – 1020 Lt. Kitais metais atlyginimų fondas padidės 10 proc., o ketvirtaisiais – dar 20 proc. Darbuotojų bus ieškoma per įdarbinimo agentūras. Dabar kvalifikuotos darbo jėgos yra pakankamai, todėl sunkumų neturėtų kilti. Į darbą bus priimami jauni, energingi, ambicingi, aukštos kvalifikacijos darbuotojai.Pagrindiniai pajamų gavimo būdai:a) Kapitalas gautas už parduotą produkcijos kiekį;b) Reklama. Tai didžiausias pajamų šaltinis. Žurnale numatyta iš 32 puslapių 6 skirti reklamai.Ateityje, atsižvelgus į paklausą, numatyta didinti tiražą. Padidinus tiražą – pakelti reklamos įkainius ir ryšium su tuo gauti didesnį pelną. Tačiau, kad žurnalas būtų prieinamas plačiam visuomenės ratui, įvairiom socialinėm grupėm, numatyta nekeisti jo kainos – ji išliks tokia pati – 3 Lt.Įmonės rentabilumo prognozė:Metai Grynasis pelnas ( Lt)1 2952192 621855,23 728361,24 853263,45 959848,846 1066434,28Bendrovė įsipareigoja užtikrinti stabilų pragyvenimo šaltinį joje dirbantiems darbuotojams ir ryšium su tuo gerinti Lietuvos ekonominę būklę.
2. Verslo aprašymas2.1. Verslo srities aprašymasSportas Lietuvoje jau nuo seno mėgiamas, gilios jo tradicijos. Šiuo metu sportas, o ypač krepšinis, yra dideliame pakilime. Todėl UAB “Vertikalūs sporto horizontai” ir buvo įsteigta tam, kad būtų pradėtas leisti lietuviškas, universalus sporto žurnalas, kurio šiuo metu nėra po lietuviškoje padangėje. Tai būtų vienintelis Lietuvos Respublikoje savaitinis sporto žurnalas, kuris apžvelgtų praėjusios savaitės sporto įvykius. Idėja kurti šį žurnalą kilo iš visuomenės atsiliepimų, pageidavimų. Žmonės, kurie domisi sportu, yra nepatenkinti, kad Lietuvoje yra tik keli sporto žurnalai, kurie orientuoti tik į vieną sporto šaką-jie nori universalaus sporto žurnalo. O mes tai ir siūlome!Leidinys bus spausdinamas AB “Spauda”, o pasieks skaitytojus per AB “Lietuvos spauda”. Su šiomis bendrovėmis sąlygos jau aptartos, belieka pasirašyti tik sutartis.
2.2. Įmonės istorijaUAB “Vertikalūs sporto horizontai” įsteigta 2002 12 13 Vilniaus rajono savivaldybėje.Būstinė: Fabijoniškių g. 24-1 Vilnius LietuvaTelefonas: 85*2344166Faksas: 85*2344166Elektroninis paštas: vsh@takas.ltAdministracijos vadovas-Jonas JonaitisTelefonas: 868641084Elektroninis paštas: jonas.jonaitis@takas.lt
2.3. Verslo tikslai ir galimybėsPagrindiniai UAB “Vertikalūs sporto horizontai” tikslai yra:a) Įsitvirtinti rinkoje;b) Patenkinti vartotojų poreikius;c) Žmonėms dirbantiems įmonėje suteikti stabilų pragyvenimo šaltinį.Artimiausi tikslai:a) Per metus atiduoti paimtą paskolą ir tapti finansiškai nepriklausomiems;
b) Per trejus metus žurnalo tiražą padidinti nuo 7500 iki 11000. Didėjant tiražui pakelti reklamos žurnale įkainius ir ryšium su tuo gauti didesnį pelną.c) Užtikrinti, kad būtų patenkinti visi klientų poreikiai.d) Ypatingą dėmesį skirti personalo mokymui, kvalifikacijos kėlimui.e) Užtikrinti žurnalo kokybę tiek informacijos, tiek apipavidalinimo prasme ir tuo pačiu didinti konkurentabilumą.Atsižvelgus į tai, kad Lietuvos ekonominė būklė gerėja, visuomenė tampa turtingesnė-nusimato neblogos perspektyvos šioje rinkoje, kadangi turėdami daugiau kapitalo žmonės domėsis ne tik kaip išgyventi, bet ir daugiau dėmesio skirs kultūrai ir sportui.2.4. Produkto aprašymasProduktas-žurnalas “Vertikalūs sporto horizontai’. Žurnalas 32 puslapių, spalvotas, su fotonuotraukomis, viduryje-plakatas, atspindintis svarbiausią praeitos savaitės sporto įvykį. Žurnalas-savaitinis, bus leidžiamas kiekvieną šeštadienį. Jis bus spausdinamas AB “Spauda”, kuri garantuoja popieriaus kokybę. Žurnalas teiks informaciją apie įvairių sporto šakas, tačiau jom skirtas žurnalo puslapių skaičius skirsis-jis bus proporcingas sporto šakos populiarumui. “Vertikalūs sporto horizontai” – bus vienintelis Lietuvoje universalus, savaitinis sporto žurnalas.Svarbiausi žurnalo bruožai:a) Informatyvumas;b) Objektyvumas;c) Sensacingumas;d) Naujas požiūris.Visa tai sieks įgyvendinti jauni,energingi darbuotojai.
3. Rinkodara3.1. Rinkos apžvalgaKadangi žurnalas per AB “Lietuvos spauda” pardavimo kioskus bus platinamas visoje Lietuvos Respublikoje ir galės pasiekti atokiausius Lietuvos kampelius-rinka labai plati-tai visi Lietuvos gyventojai besidomintys sportu. Kadangi kaina nėra aukšta-tai žurnalą galės įsigyti ir vargšas, ir turtuolis. Be to sportu domimasi nepriklausomai nuo lyties ar amžiaus grupės, todėl tikimasi, kad žurnalas aktyviai bus perkamas tiek vyrų tiek moterų, tiek jaunų tiek senų.Nuolatinė reklamos kampanija, naujas požiūris į sporto pasaulyje vykstančius įvykius, sensacingumas, informatyvumas, objektyvumas-tai tie dalykai, kuriais bus siekiama pritraukti kuo daugiau prenumeratorių ne tik Lietuvoje, bet ir tarp užsienio lietuvių.
3.2. Konkurencijos analizėKonkurentų šioje rinkoje yra daug, tačiau iš daugelio mes išsiskirsim bent jau tuo,kad mūsų leidinys yra iliustruotas žurnalas orientuotas į daugelį sporto šakų – kas šiuo metu yra fenomenas Lietuvos periodikoje apie sportą. Svarbiausias konkurentas-tai laikraštis “Sportas”, kuris taip pat yra universalus, t.y. rašo įvairių sporto šakų tematika. Rinkoje taip pat yra ir žurnalų-“F-1 savaitė”, “Lietuvos ryto” antradienio priedas “Krepšinis”-bet jie orientuoti tik į vieną sporto šaką. Kiti konkurentai-tai periodiniai laikraščiai ir žurnalai, kuriuose esti sporto skyrelis, tačiau sporto fanatikams, ir ne tik jiems, tokiame skyrelyje pateiktos informacijos yra per maža.Mūsų siūlomas savaitinis, universalus žurnalas “Vertikalūs sporto horizontai” turėtų užpildyti rinkoje esančią spragą ir pradžiuginti sporto mėgėjus. Informatyvus žurnalas,rašantis įvairių sporto šakų tematika ir problematika, turėtų greitai pritraukti didelį būrį skaitytojų.
3.3. Rinkodaros planas 3.3.1. Kainų politikaNustatant prekės kainą buvo įvertinta prekės savikaina ir visuomenės finansinė padėtis. Žurnalas prekybos kioskuose kainuos 3Lt, o prenumeratoriams dar pigiau, ir turėtų būti įperkamas visiems, kurie tik domisi sportu, gaunantiems ir dideles, ir mažas pajamas. Ateityje kaina bus koreguojama atsižvelgus į leidžiamą tiražą, visuomenės finansinę būklę bei pagal užimamą vietą rinkoje.
3.3.2. Pardavimo strategijaŽurnalas “Vertikalūs sporto horizontai” bus platinamas per AB “Lietuvos spauda” dviem būdais:a) Žurnalas bus parduodamas AB “Lietuvos spauda” prekybos kioskuose.b) Sudarius prenumeratos sutartis su AB “Lietuvos spauda”-jis bus pristatomas į namus arba jei prenumeratorius norės galės atsiimti to miesto pašto skyriuose.
3.3.3. Reklama ir rėmimasPrieš pasirodant pirmajam, tikrajam žurnalo numeriui bus išleistas bandomasis, parodomasis žurnalo numeris, kuris bus dalijamas nemokamai kaip žurnalo populiarinimo, susipažinimo su juo priemonė.Grandiozinė, didelė reklamos kampanija prieš pasirodant pirmajam numeriui, kuriai įvykdyti bus panaudota trys ketvirtadaliai paimtos paskolos (visos paskolos suma-200000Lt), turėtų sukelti rezonansą visuomenėje.
Žurnalas bus reklamuojamas televizijoje, radijuje, didžiausiuose šalies dienraščiuose.Tokia reklamos kampanija turėtų sukelti didžiulį visuomenės susidomėjimą žurnalu ir pasirodžius pirmajam numeriui priversti skaitytoją jį nusipirkti. O mes savo ruožtu tikimės, kad savo nauju požiūriu, įdomiais, informatyviais straipsniais, naujausia informacija patrauksime jo dėmesį ir jis taps nuolatiniu žurnalo skaitytoju.Po šios galingos reklamos kampanijos, kurios tikslas-informuoti visuomenę, kad mes esame, tęsime reklamos kampaniją tik žymiai mažesniais kaštais – kiekvieną mėnesį reklamai skirsime 10000 Lt.4. Gamyba4.1. Trumpas gamybos proceso aprašymasŽurnalas “Vertikalūs sporto horizontai” teiks iliustruotą, pačią naujausią ir objektyviai vertinamą informaciją. Jaunas, energingas kolektyvas kiekviename numeryje apžvelgs praeitos savaitės sporto įvykius:a) Aukštos kvalifikacijos žurnalistai lankysis įvairiuose Lietuvos kampeliuose, kur tik vyks koks reikšmingesnis sporto įvykis ir ims “karštus” interviu;b) Fotoiliustracijos skyriaus darbuotojai įamžins įspūdingiausius momentus, kurie puikuosis žurnalo puslapiuose;c) Informacijos apie užsienyje vykstančius reikšmingus sporto pasaulyje įvykius bus ieškoma interneto puslapiuose. Internetas bus pajungtas kiekvienam kolektyvo darbuotojui. Ateityje plečiantis žurnalui tikimasi įdarbinti korespondentus ir užsienyje, kurie suteiktų galimybę greičiau gauti informaciją;d) Parašytų straipsnių klaidos ir stilius bus taisomi korektoriaus-stilisto;e) Vyriausiasis redaktorius-suredaguos tekstus;f) Suredaguotus straipsnius tekstų rinkėjas surinks į kompiuterį;g) Galiausiai į kompiuterį surinkta informacija-naujas žurnalo numeris-bus apipavidalinta maketuotojo ir dizainerio.Žurnalas bus spausdinamas AB “Spauda”, o platinamas per AB “Lietuvos spauda” spaudos kioskus, esančius visoje Lietuvoje.Kaip jau buvo minėta anksčiau, su šiomis bendrovėmis visos sutarties sąlygos jau aptartos ir neturėtų iškilti sunkumų jas pasirašant. AB “Spauda” garantavo mums, kad žurnalo popierius bus aukščiausios kokybės, o mes, UAB “Vertikalūs sporto horizontai”, savo ruožtu užtikriname, kad visa žurnale esanti informacija bus objektyvi ir pateikta novatorišku stiliumi.
4.2. Vietos analizėŽurnalo redakcijos patalpos yra UAB “Vertikalūs sporto horizontai” nuosavybė – tai turtas, už kurį Nerijus Kačinauskas įsigijo 98,2% bendrovės akcijų ir tapo kontrolinio akcijų paketo savininku. Vilniaus pakraštyje, Fabijoniškių mikrorajone (4 km nuo miesto centro), šešiolikaaukščio namo pirmajame aukšte. Pasirinktos vietos pozityvumas:a) Prie namo yra stovėjimo aikštelė, tad sužinoję svarbią žinią žurnalo darbuotojai galės greitai ir operatyviai nuvykti į įvykio vietą;b) Dauguma svarbiausių sporto įvykių Lietuvoje vyksta būtent sostinėje, tad mūsų darbuotojai galės greitai atsidurti įvykio vietoje ir gauti “karščiausią” informaciją;c) Vilniuje yra didžiausia aukščiausios kvalifikacijos specialistų koncentracija, tad mums nereikės ieškoti darbuotojų kituose miestuose;d) Geros ryšių su tarpininkais , būtent su spaustuve AB “Spauda” ir platintoju AB”Lietuvos spauda”, sąlygos (susisiekimo prasme).
4.3. Patalpos ir įrangaPatalpos, kaip jau minėta, esti Vilniaus pakraštyje, Fabijoniškių mikrorajone. Patalpų plotas-150 kvadratinių metrų.
Įranga, kurios reikia bendrovei:Įranga Kiekis Vieneto kaina (Lt) Bendra kaina (Lt)Kompiuteriai 15 1500 22500Rašomieji stalai 15 150 2250Kėdės 15 85 1275Stalinės lempos 15 60 900Iš viso: 26925
Visą šią įrangą žadama nusipirkti už gautos paskolos pinigus.
4.4. TransportasBendrovei transporto priemonės ypač reikalingos, kad darbuotojai galėtų operatyviai nuvykti į įvykio vietą. Bet bendrovė transporto priemonių nežada įsigyti ir nežada naudotis kitų firmų, kurios teikia transporto paslaugas, paslaugomis. Tiesiog į darbą bus priimami tik tie darbuotojai, kurie turės vairuotojų pažymėjimus ir savas transporto priemones. Bendrovė įsipareigoja savo darbuotojams sumokėti kuro išlaidas susijusias su darbu,bei kasmet mokėti mokestį darbuotojams už jų transporto priemonių nusidėvėjimą.
4.5. Darbo jėgaUAB “Vertikalūs sporto horizontai” reikės 15 darbuotojų. Numatoma dirbti viena pamaina, t.y. 8 val. per parą. Darbuotojų bus ieškoma per įdarbinimo agentūras, kuriose darbdaviams suteikiama galimybė nemokamai pasirinkti reikalingus darbuotojus. Dabar laisvos kvalifikuotos darbo jėgos yra pakankamai, todėl keblumų neturėtų kilti. Į darbą numatoma priimti jaunus, energingus, ambicingus, aukštos kvalifikacijos darbuotojus.
Atlyginimai numatyti tokie:Padalinys Pareigos 1 metai 2-3 metai 4-6 metaiAdministracija Administracijosvadovas 1500 1650 1980 Finansininkas-buhalteris 1300 1430 1716 Vadybininkas-rinkodarosspecialistas 1200 1320 1584Gamyba Vyriausiasisredaktorius 1200 1320 1584 5 žurnalistai 5000 5500 6600 2 fotografai 1700 1870 2244 Maketuotojas 850 935 1122 Dizaineris 850 935 1122 Korektorius-stilistas 850 935 1122 Kompiuterininkas-tekstų rinkėjas 850 935 1122Iš viso: 15300 16830 20196
Bendras visų darbuotojų atlyginimas pirmaisiais metais sudaro 183600 Lt, vidutiniškai per mėnesį 15300 Lt, o vieno darbuotojo mėnesio atlyginimo vidurkis -1020 Lt. Kitais metais atlyginimų fondas padidės 10%, o ketvirtaisiais – dar 20%.
4.6. Teikiamos papildomos paslaugosa) Visų pirma – tai reklama. Žurnale skirsime nemažai vietos reklamai: juk tai viena iš sudedamųjų gaunamų pajamų dalių. Žurnale “Vertikalūs sporto horizontai” sukeiksime galimybę reklamuotis ir fiziniams, ir juridiniams asmenims – visiems tiems, kurie sugebės už tai sumokėti.Reklamos įkainiai (pirmaisiais metais):Antrasis puslapis (tik puslapio dydžio) .7 LtPriešpaskutinis puslapis (tik puslapio dydžio)……………………………………………….6,5 LtPaskutinis puslapis (tik puslapio dydžio) .8 LtŽurnalo viduryje (atverstinių puslapių kitoje pusėje, tik puslapio dydžio) 6 LtSpalvota reklama kituose puslapiuose ….5 Lt Kainos nurodytos už 1 cm2 be PVMb) Antra, teiksime tiek fiziniams, tiek juridiniams asmenims, jiems reikalingą, įvairią informaciją apie sporto šakas, sporto įžymybes ir pan., kurią mes būsime sukaupę savo archyve, žinoma, už tam tikrą užmokestį. Kaina – derybų objektas.
4.7. Gamybos savikaina 1 metai 1 mėnesis 3 metai 1 pusm. Rodikliai Kaina (Lt) % Kaina ( Lt) %Spausdinimo sąnaudos 44000 0,42 325000 0,44Platinimo sąnaudos 19050 0,18 173355 0,23Turto nusidėvėjimas 1500 0,01 9000 0,01Atlyginimai ir socialinis draudimas 15300 0,14 100980 0,14Transporto sąnaudos 5000 0,05 30000 0,04Energetinės ir komunalinės sąnaudos 1500 0,01 9000 0,01Interneto sąnaudos 2500 0,02 15000 0,02Telekomunikacijų sąnaudos 3500 0,03 21000 0,03Reklama 10000 0,09 60000 0,08Palūkanos 3300 0,03 0 0,00Iš viso 105650 743335
5. Vadyba5.1. Įmonės savininkai ir valdytojai
Savininkai-akcininkaiAkcininkai Turimų akcijų skaičius Sumokėta už nuosavybę sumaNerijus Kačinauskas 98,2% 245500 LtJonas Jonaitis 1% 2500 LtJurgis Jurgaitis 0,8% 2000 Lt
Kontrolinis akcijų paketas priklauso Nerijui Kačinauskui ir jis gali diktuoti savo valią kitiems. Šis žmogus – jaunas, energingas, ambicingas, studijuoja prestižiškiausio Lietuvos Respublikoje universiteto elitiniame Ekonomikos fakultete. Jis trokšta įgytas teorines žinias įgyvendinti praktikoje. Atsižvelgiant į tai, kad Vilniaus universitete dėsto labai aukštos kvalifikacijos dėstytojai – iš jo neracionalių sprendimų, dėl kurių nukentėtų bendrovės interesai, sunku tikėtis.
Kiti du akcininkai, faktiškai turintys tik patariamojo balso teisę, yra labai aukštos kvalifikacijos asmenys. Abu baigę ekonomikos studijų programą, ilgą laiką dirbę vadovaujantį darbą garsiose visos Lietuvos mastu įmonėse.Vienas iš jų – Jonas Jonaitis, akcininkų vienbalsiai išrinktas ir bendrovės prezidentu (administracijos vadovu).Kiti labai svarbūs bendrovei asmenys, kaip antai: finansininkas-buhalteris, vyr. redaktorius, vadybininkas-rinkodaros specialistas – aukštos kvalifikacijos, jauni, energingi žmonės, norintys įgyvendinti grandiozinius sumanymus.5.2. Organizacinė įmonės struktūraĮmonės struktūroje ryškus hierarchijos principas – kuo aukštesniame lygmenyje esi, tuo aukštesnės tavo pareigos ir didesnės teisės.Visuotinis akcininkų susirinkimas numato strategines bendrovės veiklos kryptis. Administracijos vadovas siekia jas įgyvendinti. Svarbiausius sprendimus priima tik pasitaręs su patariamuoju organu, į kurį įeina buhalteris, vadybininkas ir vyr. redaktorius. Vyr. redaktorius su savo pavaldiniais sudaro redakciją, kuri rūpinasi žurnalo turiniu ir apipavidalinimu. Vadybininkas rūpinasi daugiausia reklamos klausimais, o buhalteris tvarko finansinius bendrovės reikalus.
6. Rizikos įvertinimas6.1. Galimos problemos ir kliūtysa) Išorinės aplinkos veiksniai.Ypač didelis pavojus yra nuolat kintamos teisinės aplinkos: gali būti priimtas koks įstatymas, kuris dar labiau padidintų ir taip jau didelę mokesčių naštą.Taip pat nerimą kelia ir ekonominė aplinka: gali pablogėti visuomenės finansinė padėtis ir mūsų žurnalas žmonėms gali atrodyti prabangos preke.b) Konkurencija.Dabartiniai konkurentai pasinaudodami ta patirtimi, kurią įgijo šioje rinkoje ir išnaudodami skaitytojų lojalumą, bei skelbdami įvairias akcijas mūsų bandomą išsikovoti rinkos dalį gali sumažinti iki minimumo.Yra ir kita medalio pusė – matydami, kad mūsų žurnalui sekasi kiti, žinoma, nesnaus. Jie gali pradėti leisti analogišką žurnalą ir atsikovoti dalį mūsų rinkos. Tai vadinamieji potencialūs konkurentai.c) Rinkos nestabilumas.Sportas – nenuspėjamas. Gali atsitikti taip, kad Lietuvos sportininkai pradės rodyti sąlyginai blogesnius rezultatus negu anksčiau. Tokiu atveju gali sumažėti susidomėjimas sportu apskritai, tuo pačiu ir mūsų žurnalu.
6.2. Alternatyvi veiklaNorėdama įveikti anksčiau paminėtus sunkumus UAB “Vertikalūs sporto horizontai” yra numačiusi tokius sprendimo variantus:a) Sumažinti tiražą;b) Iš savaitinio žurnalą pertvarkyti į mėnesinį;c) Sumažinti žurnalo puslapių skaičių;d) Sumažinti žurnalo kainą iki tokios ribos, kuriai esant dar vis būtų gaunamas pelnas;e) Papildyti žurnalo struktūrą – rašyti ne tik apie sportą, bet ir apie tai, kas dabar yra populiaru visuomenės tarpe. Tarkime apie automobilius, kurių tematika yra ypač populiari vyrų tarpe.
7. Finansai7.1. Reikalingas kapitalas ir jo panaudojimasPrašoma 200000 Lt kredito linija 12 mėnesių laikotarpiui mokant 20% metinių palūkanų. Paskola bus paimama visa iš karto, o atiduodama kas ketvirtį per metus, palūkanos mokamos kiekvieną mėnesį.Gautų lėšų panaudojimas numatytas taip:
Paskirtis Pinigų suma (Lt)Reklama 150000Įranga 26925Pirmųjų žurnalo numerių gamybos kaštams padengti 23075
7.2. Finansinių prognozių prielaidosFinansinėse ataskaitose projektas išskirtas iš kitų galimų veiksnių, kurie , be abejo, turės įtakos verslui, todėl trečiųjų ir tolesnių metų bendrovės duomenys gali būti ne visai tikslūs.Sąlygiška bendrovės finansinių metų pradžia laikoma kredito iš banko gavimo data.Prognozuojant laikytasi šių prielaidų:a) Palūkanos už kreditą mokamos fiksuotos. b) Pastatų ir įrangos nusidėvėjimas skaičiuojamas 15 metų.c) Kelių mokestis – 0,5 proc. realizavimo pajamų.d) Pelno mokestis – 24 proc.e) Mokesčiai į biudžetą apskaičiuojami ir mokami kiekvieną mėnesį.f) Įplaukos už parduotą produkciją gaunamos mėnesio pabaigoje.g) Visos mėnesio veiklos sąnaudos apmokamos mėnesio pabaigoje, išskyrus darbuotojų atlyginimus – jie išmokami kitą mėnesį.
7.3. Finansinės ataskaitos 7.3.1. Pardavimo prognozė1 metaiMėnesiai Išspausdinamas savaitėstiražas Išparduodamas savaitės tiražas (70% išspausdinto) Parduodamas mėnesinis tiražas Kaina be PVM (Lt) Suma(Lt) PVM
(Lt)1 7500 5250 21000 2,54 53340 9601,22 7500 5250 21000 2,54 53340 9601,23 7500 5250 26250 2,54 66675 12001,54 8000 5600 22400 2,54 56896 10241,285 8000 5600 22400 2,54 56896 10241,286 8000 5600 28000 2,54 71120 12801,67 8500 5950 23800 2,54 60452 10881,368 8500 5950 23800 2,54 60452 10881,369 8500 5950 29750 2,54 75565 13601,710 9000 6300 25200 2,54 64008 11521,4411 9000 6300 25200 2,54 64008 11521,4412 9000 6300 31500 2,54 80010 14401,8Iš viso 762762 137297,162 ir 3 metaiMetai Ketvirčiai Išspausdinamas savaitėstiražas Parduodamas savaitės tiražas (75% išspausdinto) Parduodamas ketvirčio tiražas Kaina be PVM(Lt) Suma(Lt) PVM(Lt)2 metai 1 ketv. 9500 7125 92625 2,54 235267,5 42348,15 2 ketv. 9500 7125 92625 2,54 235267,5 42348,15 3 ketv. 10000 7500 97500 2,54 247650 44577 4 ketv. 10000 7500 97500 2,54 247650 445773 metai 1 ketv. 10500 7875 102375 2,54 260032,5 46805,85 2 ketv. 10500 7875 102375 2,54 260032,5 46805,85 3 ketv. 11000 8250 107250 2,54 272415 49034,7 4 ketv. 11000 8250 107250 2,54 272415 49034,7Iš viso 2030730 365531,4Iš viso per 3 metus 2793492 502828,56
4, 5 ir 6 metaiMetai Pusmečiai Išspausdinamas savaitėstiražas Parduodamas savaitės tiražas (80% išspausdinto) Parduodamas pusmečio tiražas Kaina be PVM(Lt) Suma(Lt) PVM(Lt)4 metai 1 pusm. 11500 9200 239200 2,54 607568 109362,24 2 pusm. 12000 9600 249600 2,54 633984 114117,125 metai 1 pusm. 12500 10000 260000 2,54 660400 118872 2 pusm. 13000 10400 270400 2,54 686816 123626,886 metai 1 pusm. 13500 10800 280800 2,54 713232 128381,76 2 pusm. 14000 11200 291200 2,54 739648 133136,64Iš viso 4041648 727496,64Iš viso per 6 metus 6835140 1230325,2
Papildomos paslaugos – reklama mūsų žurnale.Reklamos įkainiai: 1 metai 2 metai 3 metai 4 metai 5 metai 6 metaiAntrasis puslapis (tik puslapio dydžio) 7 Lt 7,5 Lt 8 Lt 8,5 Lt 9 Lt 9,5 LtPriešpaskutinis puslapis (tik psl. dydžio) 6,5 Lt 7 Lt 7,5 Lt 8 Lt 8,5 Lt 9 LtPaskutinis puslapis (tik psl. dydžio) 8 Lt 8,5 Lt 9 Lt 9,5 Lt 10 Lt 10,5 LtŽurnalo viduryje (atverstinių puslapių kitoje pusėje, tik psl. dydžio) 6 Lt 6,5 Lt 7 Lt 7,5 Lt 8 Lt 8,5 LtSpalvota reklama kituose puslapiuose 5 Lt 5,5 Lt 6 Lt 6,5Lt 7 Lt 7,5 LtKainos nurodytos už 1 kvadratinį centimetrą be PVM.
Kaip matosi iš lentelės – reklamos įkainiai nuolat auga. Tai sąlygoja didėjantis žurnalo tiražas.
Iš reklamos gautas kapitalas:Metai Laikotarpis Suma (Lt)1 metai 1 mėn. 92400 2 mėn. 92400 3 mėn. 115500 4 mėn. 92400 5 mėn. 92400 6 mėn. 115500 7 mėn. 92400 8 mėn. 92400 9 mėn. 115500 10 mėn. 92400 11 mėn. 92400 12 mėn. 115500Iš viso per pirmus metus 12012002 metai 1 ketv. 323700 2 ketv. 323700 3 ketv. 323700 4 ketv. 3237003 metai 1 ketv. 347100 2 ketv. 347100 3 ketv. 347100 4 ketv. 347100Iš viso per antrus ir trečius metus 26832004 metai 1 pusm. 741000 2 pusm. 7410005 metai 1 pusm. 787800 2 pusm. 7878006 metai 1 pusm. 834600 2 pusm. 834600Iš viso per ketvirtus, penktus ir šeštus metus 4726800Iš viso per šešerius metus 8611200Reklamai žurnale bus skirti šeši puslapiai.
7.3.2. Prognozuojamo pelno ataskaita1 metai Mėnesiai
Rodikliai 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Per metusPardavimai ir paslaugos 145740 145740 182175 149296 149296 186620 152852 152852 191065 156408 156408 195510 1963962Spausdinimo sąnaudos 44000 44000 55000 45000 45000 56250 46000 46000 57500 47000 47000 58750 591500Platinimo sąnaudos 19050 19050 23813 20320 20320 25400 21590 21590 26988 22860 22860 28575 272416
Turto nusidėvėjimas 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000Atlyginimai ir socialinis draudimas 11300 11300 11300 11300 11300 11300 11300 11300 11300 11300 11300 11300 135600Transporto sąnaudos 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 60000Energetinės ir komunalinės sąnaudos 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 18000Interneto sąnaudos 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 30000Telekomunikacijųsąnaudos 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 42000Parduotų prekių ir atliktų darbų savikaina 88350 88350 104113 90620 90620 106950 92890 92890 109788 95160 95160 112625 1167516Bendrasis pelnas 57390 57390 78062 58676 58676 79670 59962 59962 81277 61248 61248 82885 796446Administracinės sąnaudos 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 48000Palūkanos 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 240000Reklama 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 120000Veiklos pelnas 23390 23390 44062 24676 24676 45670 25962 25962 47277 27248 27248 48885 388446Pelno mokestis (24%) 5614 5614 10575 5922 5922 10961 6231 6231 11346 6540 6540 11732 93227Grynasis pelnas 17776 17776 33487 18754 18754 34709 19731 19731 35931 20708 20708 37153 295219
Laikotarpiai
Rodikliai 2 metai 3 metai 4 metai 5 metai 6 metai Iš viso per 6 metus 1 ketvirtis 2 ketvirtis 3 ketvirtis 4 ketvirtis 1 pusmetis 2 pusmetis Pardavimai ir paslaugos 558967,5 558967,5 571350 571350 1214265 1239030 2723552 2922816 3122080 15446340Spausdinimo sąnaudos 156000 156000 159250 159250 325000 325000 682500 708500 734500 3997500Platinimo sąnaudos 78422,5 78422,5 82550 82550 173355 181610 387985 421005 454025 2212341Turto nusidėvėjimas 4500 4500 4500 4500 9000 9000 18000 18000 18000 108000Atlyginimai ir socialinis draudimas 37290 37290 37290 37290 74580 74580 178992 178992 178992 970896Transporto sąnaudos 15000 15000 15000 15000 30000 30000 60000 60000 60000 360000Energetinės ir komunalinės sąnaudos 4500 4500 4500 4500 9000 9000 18000 18000 18000 108000Interneto sąnaudos 7500 7500 7500 7500 15000 15000 30000 30000 30000 180000Telekomunikacijų sąnaudos 10500 10500 10500 10500 21000 21000 42000 42000 42000 252000Parduotų prekių ir atliktų darbų savikaina 313712,5 313712,5 321090 321090 656935 665190 1417477 1476497 1535517 8188737Bendrasis pelnas 245255 245255 250260 250260 557330 573840 1306075 1446319 1586563 7257603Administracinės sąnaudos 13200 13200 13200 13200 26400 26400 63360 63360 63360 343680Palūkanos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 240000Reklama 30000 30000 30000 30000 60000 60000 120000 120000 120000 720000Veiklos pelnas 202055 202055 207060 207060 470930 487440 1122715 1262959 1403203 5953923Pelno mokestis (24%) 48493 48493 49694,4 49694,4 113023,2 116985,6 269451,6 303110,16 336768,72 1428941,52Grynasis pelnas 153562 153562 157365,6 157365,6 357906,8 370454,4 853263,4 959848,84 1066434,28 4524981,48
7.3.3. Prognozuojama pinigų srautų ataskaita
1 metai Mėnesiai
Rodikliai 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Praėjusio laikotarpio pinigų likutis 0 24890 49780 95342 121518 147694 194864 222326 249788 298565 327313 356061Pardavimo įplaukos (su PVM) 62941,2 62941,2 78676,5 67137,28 67137,28 83921,6 71333,36 71333,36 89166,7 75529,44 75529,44 94111,8Reklamos įplaukos (su PVM) 109032 109032 136290 109032 109032 136290 109032 109032 136290 109032 109032 136290Įplaukų suma 171973,2 171973,2 214966,5 176169,28 176169,28 220211,6 180365,36 180365,36 225456,7 184561,44 184561,44 230401,8Spausdinimo išlaidos 44000 44000 55000 45000 45000 56250 46000 46000 57500 47000 47000 58750Platinimo išlaidos 19050 19050 23813 20320 20320 25400 21590 21590 26988 22860 22860 28575Atlyginimai ir socialinis draudimas 15300 15300 15300 15300 15300 15300 15300 15300 15300 15300 15300 15300Transporto išlaidos 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000Energetinės ir komunalinės išlaidos 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500Interneto išlaidos 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500Telekomunikacijų išlaidos 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500 3500Reklamos išlaidos 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000Palūkanų mokėjimas ir paskolos grąžinimas 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000Mokamas PVM 26233,2 26233,2 32791,5 26873,28 26873,28 33591,6 27513,36 27513,36 34391,7 28153,44 28153,44 35191,8Išmokų suma 147083,2 147083,2 169404,5 149993,28 149993,28 173041,6 152903,36 152903,36 176679,7 155813,44 155813,44 180316,8Grynasis pinigų srautas 24890 24890 45562 26176 26176 47170 27462 27462 48777 28748 28748 50085Laikotarpio pinigų balansas 24890 49780 95342 121518 147694 194864 222326 249788 298565 327313 356061 406146
Laikotarpiai
Rodikliai 2 metai 3 metai 4 metai 5 metai 6 metai 1 ketv. 2 ketv. 3 ketv. 4 ketv. 1 pusm. 2 pusm. Praėjusio laikotarpio pinigų likutis 406146 625901 845656 1070416 1295176 1801506 2317846 3521921 4866240Pardavimo įplaukos (su PVM) 277615,65 277615,65 292227 292227 613676,7 642899,4 1465031,36 1589714,88 1714398,4Reklamos įplaukos (su PVM) 381966 381966 381966 381966 819156 819156 1748760 1859208 1969656Įplaukų suma 659581,65 659581,65 674193 674193 1432832,7 1462055,4 3213791,36 3448922,88 3684054,4Spausdinimo išlaidos 156000 156000 159250 159250 325000 331500 682500 708500 734500Platinimo išlaidos 78422,5 78422,5 82550 82550 173355 181610 387985 421005 454025Atlyginimai ir socialinis draudimas 37290 37290 37290 37290 74580 74580 178992 178992 178992Transporto išlaidos 15000 15000 15000 15000 30000 30000 60000 60000 60000Energetinės ir komunalinės išlaidos 4500 4500 4500 4500 9000 9000 18000 18000 18000Interneto išlaidos 7500 7500 7500 7500 15000 15000 30000 30000 30000Telekomunikacijų išlaidos 10500 10500 10500 10500 21000 21000 42000 42000 42000Reklamos išlaidos 30000 30000 30000 30000 60000 60000 120000 120000 120000Palūkanų mokėjimas ir paskolos grąžinimas 0 0 0 0 0 0 0 0 0Mokamas PVM 100614,15 100614,15 102843 102843 218567,7 223025,4 490239,36 526106,88 561974,4Išlaidų suma 439826,65 439826,65 449433 449433 926502,7 945715,4 2009716,36 2104603,88 2199491,4Grynasis pinigų srautas 219755 219755 224760 224760 506330 516340 1204075 1344319 1484563Laikotarpio pinigų balansas 625901 845656 1070416 1295176 1801506 2317846 3521921 4866240 6350803
7.3.4. Prognozuojamas balansas
Mėnesiai
Rodikliai 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Komplekso likutinė vertė 245500 245500 245500 245500 245500 245500 245500 245500 245500 245500 245500 229133Įrangos likutinė vertė 26925 26925 26925 26925 26925 26925 26925 26925 26925 26925 26925 25130Ilgalaikis turtas iš viso 272425 272425 272425 272425 272425 272425 272425 272425 272425 272425 272425 254263Pinigai 24890 49780 95342 121518 147694 194864 222326 249788 298565 327313 356061 406146Atsargos 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000 20000Trumpalaikis turtas iš viso 44890 69780 115342 141518 167694 216864 242326 269788 318565 347313 376061 426146Visas turtas 317315 342205 387767 413943 440119 489289 514751 542213 590990 619738 648486 680409Savininkų nuosavybė 117315 142205 237767 263943 290119 389289 414751 442213 540990 569738 598486 680409Ilgalaikės skolos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Trumpalaikės skolos 200000 200000 150000 150000 150000 100000 100000 100000 50000 50000 50000 0Įsiskolinimai iš viso 200000 200000 150000 150000 150000 100000 100000 100000 50000 50000 50000 0Savininkų nuosavybė ir įsipareigojimai 317315 342205 387767 413943 440119 489289 514751 542213 590990 619738 648486 680409
Metai
Rodikliai 2 3 4 5 6Komplekso likutinė vertė 212766 196399 180032 163665 147298Įrangos likutinė vertė 23335 21540 19745 17950 16155Ilgalaikis turtas iš viso 236101 217939 199777 181615 163453Pinigai 1295176 2317846 3521921 4866240 6350803Atsargos 25000 30000 30000 30000 30000Trumpalaikis turtas iš viso 1320176 2347846 3551921 4896240 6380803Visas turtas 1556277 2565785 3751698 5077855 6544256Savininkų nuosavybė 1556277 2565785 3751698 5077855 6544256Ilgalaikės skolos 0 0 0 0 0Trumpalaikės skolos 0 0 0 0 0Įsiskolinimai iš viso 0 0 0 0 0Savininkų nuosavybė ir įsipareigojimai 1556277 2565785 3751698 5077855 6544256