Verslo organizavimas

VERSLO ORGANIZAVIMAS IĮ

2005

TURINYS

Įvadas / 2I.Anotacija / 3II.Siūlomo projekto esmė / 42.1. Verslo idėja / 42.2. Pagrindiniai tikslai ir uždaviniai / 42.3. Produktas (paslauga) / 5III Įmonės charakteristika / 53.1. Nuosavybės forma / 53.2. Žinios apie verslininką ir partnerius / 63.3. Trumpa įmonės veiklos apžvalga / 73.4. Vietovės, kur įsikūrusi įmonė, aprašymas / 7IV.Rinka / 84.1. Bendra rinkos apžvalga ir tendencijos / 84.2. Šakos plėtros tendencijos / 84.3. Vartotojai / 84.4. Konkurentai / 9V. Marketingo planas / 95.1. Tikslai ir uždaviniai / 95.2. Kainų politika ir kainos / 105.3. Realizavimo metodai ir kanalai / 105.4. Rėmimas ir reklama / 115.5. Naujos produkcijos pardavimo prognozės / 11VI.Gamybinis planas / 136.1. Gamybinės patalpos / 136.2. Trumpas gamybos proceso aprašymas / 136.3. Gamybiniai pajėgumai / 146.4. Įrengimai / 146.5. Transportas / 146.6. Medžiagos, žaliavos ir jų tiekėjai / 156.7. Gamybos išlaidos / 17VII.Valdymo personalas ir darbuotojai / 197.1. Informacija apie vadovus / 197.2. Darbuotojai / 197.3. Darbo užmokestis / 197.4. Organizacinė struktūra / 20VIII.Rizikos įvertinimas / 208.1. Rizika susijusi su išoriniai veiksniais / 208.2. Rizikos mažinimas / 21IX. Finansinis planas / 228.1. Finansavimo šaltiniai ir jų panaudojimas / 228.2. Pelno (nuostolio) ataskaita / 238.3. Pinigų srautų prognozės / 278.4. Balansinis pelnas / 318.5. Investicijos ekonominis vertinimas / 32X. Santrauka / 35Literatūra / 36

ĮVADAS

Įmonė savo firmos vardą turintis ūkinis vienetas, įsteigtas įstatymų numatyta tvarka, tam tikrai komercinei, ūkinei veiklai.Šiuo metu Lietuvoje daugelis žmonių gali pradėti dirbti sau, kurti savo verslą. Kasdien įsteigiama dešimtys įmonių. Kurti verslą nelengvas dalykas, reikalaujantis esminių permainų žmonių sąmonėje, kruopštaus pasirengimo, pasiryžimo įveikti daug sunkumų.Verslo planas – tai dokumentas, kuriame pateikiama verslo sumanymo esmė, naujo verslo ar esamo padėtis, numatomi įvairūs poreikiai ir laukiami rezultatai.Tyrimo objektas – įmonės ĮI “Trisdešimtas kilometras” įkūrimas.Darbo tikslas – išanalizuoti ir įvertinti įmonės ĮI “Trisdešimtas kilometras” veiklą.Svarbiausi verslo plano rengimo uždaviniai:1. Nustatyti įmonės veiklos kryptis, kuriomis bus siekiama galutinio tikslo – pelno;2. Įsitikinti pinigų investavimo tikslingumu;3. Parodyti verslo perspektyvą;4. Parodyti kaip efektyviai pasiekti norimą padėtį. Darbo metodai – mokslinės literatūros analizė, informacijos analizė ir sintezė, informacijos struktūrizavimas, duomenų analizė, anketinės apklausos organizavimas, anketinės apklausos duomenų analizė, išvadų pateikimas.

I. Anotacija

Įmonė prašo 56000Lt. paskolos, su 7 proc. metinėmis palūkanomis. Paskola padėtų kavinei plėtoti verslą, pagerintų klientų aptarnavimą, sumažintų kai kurias gamybos išlaidas. Kadangi kavinės veikla turėtų atnešti gana didelį pelną, tikimasi paskolą ir palūkanas grąžinti laiku. Pirmaisiais metais būtų mokamos tik palūkanos, o kitais trim metais paskola lygiomis dalimis grąžinama kas ketvirtį, kartu su palūkanų dalimi.Už paskolą įmonė įsigytų naują baro įrangą, būtų įvesta kokybiška ir ekonomiška šildymo sistema, kuri labai sumažintų pastato apšildymo išlaidas, taip pat būtų statomas kavinės priestatas.Įmonės didžiausias pranašumas, kad klientui suteikiamos kokybiškos paslaugos, tiekiamas kokybiškas maistas, gėrimai, nakvynė. Kavinės teikiamų paslaugų kainos nėra didelės, o be to šalia nėra konkurentų.

II. Siūlomo projekto esmė

2.1. Verslo idėja

Važiuojant keliu, kai kelionė varginanti, ilga ar norint pailsėti, atsigaivinti – taip norėtųsi užsukti į kokią pakeleivingą kavinukę. Todėl kilo idėja įkurti autostradoje kavinę “Trisdešimtas kilometras”. Ji jau veikia nuo 2004 m. liepos mėn. Buvo tikimasi naudos ne tik įmonei, bet ir jos klientams, kurie gali pasimėgauti geru, kokybišku maistu, maloniu aptarnavimu. Įmonė pirmais savo veiklos metais įsigijo reikiamas patalpas ir reikalingą inventorių. Buvo patraukliai įrengtas patalpų vidus, o taip pat kavinės aplinka sutvarkyta ir pritaikyta poilsiui, pramogoms.

Darbų grafikas 2004m.Darbų pavadinimas 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Šildymo sistemos įsigijimas – Šildymo sistemos įmontavimas – Pastato remontas – – Baro įrangos įmontavimas – Priestato statyba –

2.2. Pagrindiniai tikslai ir uždaviniai

Vizija – užimti lyderio poziją Klaipėdoje ir išplėtoti verslą kituose regionuose. Misija – teikti klientams gerą, kokybišką maistą bei gėrimus ir malonų aptarnavimą,

Pagrindinis kavinės “Trisdešimtas kilometras” tikslas – per ketverių metų laikotarpį uždirbti teigiamą grynąjį pelną ir pradėti kaupti piniginį kapitalą tolesnei įmonės veiklai plėsti.Tam, kad būtų pasiektas šis tikslas, įmonei iškyla šie pagrindiniai uždaviniai:1. Kelti įmonės įvaizdį (nuolat);2. Siekti pelno (nuolat);3. Išsiskirti rinkoje iš konkurentų (nuolat);4. Siekti geresnio klientų aptarnavimo (nuolat);5. Parduoti tik kokybišką produkciją (nuolat);6. Didinti kavinės populiarumą reklamos pagalba (periodiškai);7. Nustatyti kainas priimtinas klientams (nuolat);8. Susirasti patikimus tiekėjus, kurie prekes pristatytu laiku ir svarbiausia šviežias bei kokybiškas (per 3 mėn);9. Plėsti veiklą (per 4 metus);10. Grąžinti bankui paskola už įsigytus įrengimus (per 4 metus).

2.3. Produktas (paslauga)

Kavinė “Trisdešimtas kilometras” teikia klientams gerą, kokybišką maistą bei gėrimus, malonų aptarnavimą, norintys pailsėti gali užsisakyti kambarius nakvynei, gerose ir su visais patogumai patalpose. Kavinės hole išdėstyti 15 patogių stalų, vasaros metu dalis jų sustatomi laiko terasoje. Antrame aukšte įrengti 4 patogūs kambariai nakvynei. Klientas gali užsisakyti iš jiems pateikto meniu, vaikai maistą bei gėrimus gali užsisakyti iš specialiai jiems skirto meniu, o taip pat linksmai praleisti laiką pramogų aikštelėje.

III. Įmonės charakteristika

3.1. Nuosavybės forma

Kavinė “Trisdešimtas kilometras” – tai individuali įmonė, todėl jos savininkas turi veiksmų laisvę dėl uždirbto pelno panaudojimo, tačiau kartu turi ir daugybę įsipareigojimų. Kavinė įregistruota 2004m. liepos 1 d., turi visus reikiamus dokumentus: Higienos centro leidimą, kuris garantuoja, kad patalpos ir įrengimai yra pakankamai geri, taip pat leidimus iš Elektros tinklų, Priešgaisrinės apsaugos ir darbo biržos, leidimą prekiauti alkoholiu ir tabaku. Individualios įmonės steigimą, veiklą ir likvidavimą reglamentuoja:1. LR Konstitucija (priimta 1992 10 25);2. LR Individualių įmonių įstatymas (priimtas 2003 11 06);3. LR Civilinis Kodeksas ( priimtas 2000 07 18):4. LR Buhalterinės apskaitos įstatymas (priimtas 2001 11 06);5. LR Pelno mokesčio įstatymas (priimtas 2001 12 20);6. LR Pridėtinės vertės mokesčio įstatymas (priimtas 2004 01 15).3.2. Žinios apie verslininką ir partnerius

JONAS JONAITIS

Vilniaus g. 12-3, LT-94200 Klaipėda Tel. (8~46) 20 00 00 El. p. rimaj@centras.lt

GYVENIMO APRAŠYMAS

2005 m. lapkričio 5 d.

Tikslas Personalo tarnybos vadovo pareigosGimimo data 1960 m. spalio 10 d.Šeiminė padėtis NevedęsIšsilavinimas ir kvalifikacija1988 m.

2000 m. Vytauto Didžiojo UniversitetasAnglų kalbos studijų programa, administravimo specializacija

Vertėjo kvalifikacija

Klaipėdos universitetas, socialinių mokslų fakultetas

Vadybos ir verslo administravimo bakalaurasDarbo patirtis1995 m.- 2000 m.

2004 m. liepa – iki dabar Uždaroji akcinė bendrovė „Pajūrio gojus“Direktorius

Individuali įmonė “Trisdešimtas kilometras” Direktorius

Kita informacija

Kvalifikacijos tobulinimas

2003 m. Išklausyti seminarai:• LR Darbo kodekso pateikimai;• raštvedyba įmonėje.2004 m. Kompiuterinis raštingumas – ECDL sertifikatas.Kalbos Lietuvių kalba (gimtoji).• anglų, rusų – laisvai kalbu, geri rašymo gebėjimai;• vokiečių – pagrindai

Papildomos žinios Vairuotojo pažymėjimas.Asmeninės savybės Komunikabilus, reiklus, pareigingas, mėgstu kolektyvinį darbą.Pomėgiai: kelionės, teatras.

Įmonės vadovas Jonas Jonaitis turi aukštąjį išsilavinimą, 5 metus dirbęs panašioje sferoje, todėl sugeba gerai organizuoti šį verslą. Susitikimai su verslo partneriais organizuojami du kartus per mėnesį, tam paskirtas specialus atstovas atsakingas už bendradarbiavimą.

3.3. Trumpa įmonės veiklos apžvalga

IĮ “Trisdešimtas kilometras” įkurta 2004m. liepos 1d. autostradoje Klaipėda – Kaunas, 30 km. nuo Klaipėdos. Ši kavinė teikia klientams kokybišką, gerą maistą, gėrimus, taip pat norinčius apnakvindina, vaikai gali linksmai praleisti laiką poilsio ir pramogų aikštelėje. Verslas kaip parodė gautos pajamos plėtojas sėkmingai ir tikimasi, kad pelnas dar didės, suteikdamas galimybę plėsti, gerinti kavinės veiklą, laiku grąžinti paskolą bankui. Kavinėje dirba trys kvalifikuotos virėjos, keturi barmenai, valytoja ir buhalterė. Kavinės darbo laikas:Savaitės diena Darbo valandosPirmadienis Visą parąAntradienis Visą parąTrečiadienis Visą parąKetvirtadienis Visą parąPenktadienis Visą parąŠeštadienis Visą parąSekmadienis Visą parą

Planuojami darbuotojams kvalifikacijos kėlimo kursai. Įmonės buhalterė nuolatos siunčiama kelti kvalifikaciją.

3.4. Vietovės, kur įsikūrusi įmonė, aprašymas

Kavinė “Trisdešimtas kilometras” įsikūrusi autostradoje Klaipėda – Kaunas, 30 km. nuo Klaipėdos, 100 m. atstumu nuo autostrados kelio. Kavinės aplinka gražiai įrengta ir specialiai pritaikyta poilsiui, netoli kavinės yra miškas, todėl įrengta poilsio ir pramogų aikštelė suteikia džiaugsmo tiek vaikams, tiek suaugusiems. Autostradoje visada didelis judėjimas ir kadangi kavinė gerai pastebima – klientų niekada netrūksta.

IV. Rinka

4.1. Bendra rinkos apžvalga ir tendencijos

Rinka – mainų sfera. Ji keičiasi labai sparčiai, nes keičiasi vartotojų norai. Sėkmė rinkoje reiškia, kad įmonės veikla yra prisitaikiusi prie kintančios aplinkos.Kadangi rinka priklauso nuo to, kokiai aplinkai priklauso verslas, kavinei galima pritaikyti tokias dvi verslo aplinkas:1. Geografinė. Klientų gausumui įtakos turi tai, kad kavinė įsikūrusi šalia autostrados, gerai matomoje vietoje, greta nėra kitų konkurentų, be to lengvas susisiekimas su įmonės tiekėjais. Kavinė pritaikyta ir poilsiui (maistas, nakvynė) ir pramogoms (pramogų aikštelė).2. Socialinė – kultūrinė. Kavinė suteikė darbo vietas devyniems darbuotojams, kurie atsakingi už konkrečias jiems paskirtas pareigas. Atlikti stebėjimai parodė, kad didžiausią lankytojų procentą sudaro jaunimas, todėl kavinės tikslas, kuo geriau juos aptarnauti, patenkinti jų norus.

4.2. Šakos plėtros tendencijos

Kaip parodė pusės metų veiklos rezultatai, pelnas didėja, vadinasi verslas vystomas sėkmingai. Tokių kavinių galima būtų įkurti ir daugiau, ypač tuose keliuose, kur didelis judėjimas ir kur šalia nėra konkurentų.

4.3. Vartotojai

Įvertinant rinką reikia sutelkti dėmesį į klientus, kavinė neturi būti šališka, nekreipianti dėmesio į klientų poreikius. Turi būti išsiaiškinta, kiek klientų lankosi, kokių patiekalų, gėrimų poreikis didžiausias. Kavinės personalas turi visada maloniai aptarnauti, išklausyti klientų norus, priekaištus ir juos stengti patenkinti. Kad lankytųsi, kuo daugiau žmonių, kavinė turi patraukti tiek savo vidumi, tiek išore. Stengtis, kad visur būtų nepriekaištingai švaru, o maistas šviežias ir kokybiškas. Kadangi nuo kavinės gana dideliu atstumu kitų tokių kavinių nėra, todėl sulaukiamas tikrai didelis žmonių skaičius. Klientus ši vieta gali patraukti ir tuo, kad suteikiamos ir kitos paslaugos: vaikai laiką linksmai gali praleisti pramogų aikštelėje, o norintiems pailsėti skirti gerai įrengti, su visais patogumais 4 kambariai.

4.4. Konkurentai

Įmonės pavadinimas Įmonės tipas Vieta Dydis Darbo laikas Kainų lygis ReklamaŠvyturys individuali Autostradoje Klaipėda-Kaunas, 50 km. nuo Klaipėdos maža Nuo 10-22 val. Labai aukštos kainos Kilena individuali Autostradoje Klaipėda-Kaunas, 10 km. nuo Klaipėdos vidutinė 24 val. per parą Kainos vidutinės, tačiau didesnės negu mūsų laikraščiuose

Pateiktoje konkurentų analizės lentelėje matome, kad konkurentai išsidėstę gana tolimu atstumu, be to mūsų kavinės kainos mažesnės, prieinamesnės klientams, darbas vyksta visą parą, todėl sulaukiama didesnis skaičius lankytojų.

V. Marketingo planas

5.1. Tikslai ir uždaviniai

IĮ “Trisdešimtas kilometras” pagrindinis tikslas – vystyti įmonės veiklą, o klientus poreikius patenkinti taip, kad ir įmonei būtų naudinga. Kad šį tikslą kavinė galėtų pasiekti, jai iškyla tokie uždaviniai:1. Išsiaiškinti besikeičiančius klientų norus, tam reikia atlikti stebėjimus ir tyrimus. Tyrimo tikslai:a) išsiaiškinti klientų poreikius;b) išsiaiškinti įmonės vertinimą tarp kitų įmonių.2. Gerinti klientų aptarnavimą;3. Nustatyti kainas priimtinas klientams ir atlikti stebėjimus ar didėjančios kainos turi didelės įtakos klientų skaičiui bei užsakomų patiekalų kiekiui;4. Didinti kavinės populiarumą reklamos pagalba.

Buvo atliktas kavinės klientų segmentavimas kad išsiaiškintume, kokie klientai dažniausiai lankosi kavinėje, kokie patiekalai, gėrimai turi didžiausią paklausą.

Pagal amžių Pagal šeimyninę padėtį

Amžius (metais) Klientai (%)9 ir mažiau 510 – 17 2518 – 29 4530 – 49 2250 ir daugiau 3Šeimyninė padėtis Klientai (%)Nevedę 58Vedę 42

Koks maistas dažniausiai užsakomas Pagal klientų asmenines pajamas

Patiekalas (gėrimas) Užsakymų %)Pusryčiai 8Pietūs 11Vakarienė 9Nealkoholiniai gėrimai 25Alkoholiniai gėrimai 35Desertas 12Dydis Klientų (%)Didelės 33Gana geros 46Vidutinės 17Mažos 4

5.2. Kainų politika ir kainos

Kaina – tai prekės vertės piniginė išraiška. Ji parodo, kiek buvo įdėta medžiagų, žaliavų ar kitų išteklių, gaminant prekę ar atliekant paslaugą. Be to į kainos sudėtį įeina ir daugelis mokesčių valstybės biudžetui ir žinoma dalis jos turi likti pardavėjui, kaip pelnas.Klientų dydis ir perkamoji galia priklauso nuo kainų dydžio. Ypač tai aktualu miesto kavinėse, restoranuose, baruose, kiek mažiau dėmesio kreipiama į didesnes kainas pakelės kavinėse, kai aplink tolimu atstumu nėra galimybės rasti pigiau. Žinoma per didelės kainos sumažina klientų užsakomų patiekalų, gėrimų kiekis.

Pagal atliktą segmentavimą matome, kad kavinės didžiausią dalį klientų sudaro gaunantys geras pajamas, tačiau turime atsižvelgti į tai, kad ne mažas procentas yra ir vidutines pajamas uždirbančių žmonių. Taigi kavinė labai keldama kainas gali prarasti dalį klientų.Lietuvai įvedus eurą padidės žaliavų bei paslaugų kainos, todėl atitinkamai didės ir patiekalų, gėrimų savikaina. Įmonė norėdama išsilaikyti turės didinti kainas. Tai klientų skaičiui įtakos ne labai turėtų, nes numatyta, kad padidės ir gyventojų asmeninės pajamos.Lojaliems klientams suteiksim nuolaidų kuponus.

5.3. Realizavimo metodai ir kanalai

Kavinės pelnas priklauso nuo klientų užsakomo maisto bei gėrimų kiekio. Todėl, kad įmonė klestėtų turi būti pritraukiama, kuo daugiau klientų. Kavinė turi stengtis suteikti, kuo geresnį aptarnavimą, kokybišką, šviežų maistą, gėrimus, kad klientas neatsisakytų užsukti ir kitą kartą.Visas aptarnavimas vyksta pagal kliento pageidavimą.

5.4. Rėmimas ir reklama

Rėmimas – tai įvairūs veiksniai, kurie padeda vartotojui atkreipti dėmesį į prekę. Vienas iš veiksnių yra reklama. Jos dėka įmonė gali tikėtis daugiau klientų.Autostradoje Klaipėda – Kaunas, kad klientai iš anksto pastebėtų kavinę, pastatytos kelio rodyklės su užrašu, informuojančiu apie kavinės teikiamas paslaugas. Taip pat kavinė reklamuojama didžiausiuose Klaipėdos laikraščiuose. Pastebėta, kad tokia reklama pritraukia daug daugiau klientų. Į kavinę užsuka ne vien tie, kurie pakeliui pastebi esančią tokią vietą, bet ir tie, kurie išgirdę apie tokią kavinę nusprendžia apsilankyti ir žinoma nenusivilia, dauguma jų tampa nuolatiniais klientais.

5.5. Naujos produkcijos pardavimo prognozės2006m.

Patiekalai Vnt. kaina (be PVM) Vnt. kaina (su PVM) Sausis Vasaris Kovas

kiekis Lt. kiekis Lt. kiekis Lt.Pusryčiai 5,09 6 120 720 120 720 120 720Pietūs 10,17 12 160 1920 160 1920 160 1920Vakarienė 8,48 10 140 1400 140 1400 140 1400Salotos 2,54 3 200 600 200 600 200 600Užkandžiai 3,39 4 250 1000 250 1000 250 1000Gaivieji gėrimai 1,70 2 420 840 420 840 420 840Kava 1,70 2 600 1200 600 1200 600 1200Arbata 1,27 1,50 400 600 400 600 400 600Pyragaičiai 1,70 2 200 400 200 400 200 400Ledai 1,70 2 200 400 200 400 200 400Kokteiliai 1,70 2 150 300 150 300 150 300Alus (0,3l) 2,97 3,50 700 2450 700 2450 700 2450Vynas (100gr.) 4,24 5 400 2000 400 2000 400 2000Degtinė (100gr.) 5,93 7 150 1050 150 1050 150 1050Brendis (100gr.) 8,48 10 150 1500 150 1500 150 1500Trauktinės (100gr.) 4,24 5 200 1000 200 1000 200 1000Alkoholiniai kokteiliai (100gr.) 6,78 8 250 2000 250 2000 250 2000Šampanas 3,39 4 400 1600 400 1600 400 1600Sidras 2,54 3 300 900 300 900 300 900Nakvynė 50,85 60 35 2100 35 2100 35 2100Iš viso (su PVM): 23980 23980 23980

Iš viso (be PVM): 20323 20323 20323

Patiekalai Vnt. kaina (be PVM) Vnt. kaina (su PVM) Balandis Gegužė Birželis

kiekis Lt. kiekis Lt. kiekis Lt.Pusryčiai 5,09 6 130 780 130 780 140 840Pietūs 10,17 12 170 2040 170 2040 150 1800Vakarienė 8,48 10 150 1500 150 1500 170 1700Salotos 2,54 3 210 630 210 630 290 870Užkandžiai 3,39 4 270 1080 270 1080 400 1600Gaivieji gėrimai 1,70 2 430 860 430 860 1000 2000Kava 1,70 2 600 1200 600 1200 600 1200Arbata 1,27 1,50 400 600 400 600 400 600Pyragaičiai 1,70 2 210 420 210 420 300 600Ledai 1,70 2 200 400 200 400 400 800Kokteiliai 1,70 2 150 300 150 300 300 600Alus (0,3l) 2,97 3,50 750 2625 750 2625 1000 3500Vynas (100gr.) 4,24 5 400 2000 400 2000 450 2250Degtinė (100gr.) 5,93 7 150 1050 150 1050 180 1260Brendis (100gr.) 8,48 10 150 1500 150 1500 180 1800Trauktinės (100gr.) 4,24 5 200 1000 200 1000 250 1250Alkoholiniai kokteiliai (100gr.) 6,78 8 250 2000 250 2000 280 2240Šampanas 3,39 4 400 1600 400 1600 450 1800Sidras 2,54 3 300 900 300 900 500 1500Nakvynė 50,85 60 37 2220 37 2220 38 2280Iš viso (su PVM): 24705 24705 30490

Iš viso (be PVM): 20937 20937 25840

Patiekalai Vnt. kaina (be PVM) Vnt. kaina (su PVM) Liepa Rugpjūtis Rugsėjis

kiekis Lt. kiekis Lt. kiekis Lt.Pusryčiai 5,09 6 140 840 140 840 130 780Pietūs 10,17 12 150 1800 150 1800 170 2040Vakarienė 8,48 10 170 1700 170 1700 150 1500Salotos 2,54 3 290 870 290 870 210 630Užkandžiai 3,39 4 400 1600 400 1600 270 1080Gaivieji gėrimai 1,70 2 1000 2000 1000 2000 430 860Kava 1,70 2 600 1200 600 1200 600 1200Arbata 1,27 1,50 400 600 400 600 400 600Pyragaičiai 1,70 2 300 600 300 600 210 420Ledai 1,70 2 400 800 400 800 200 400Kokteiliai 1,70 2 300 600 300 600 150 300Alus (0,3l) 2,97 3,50 1000 3500 1000 3500 750 2625Vynas (100gr.) 4,24 5 450 2250 450 2250 400 2000Degtinė (100gr.) 5,93 7 180 1260 180 1260 150 1050Brendis (100gr.) 8,48 10 180 1800 180 1800 150 1500Trauktinės (100gr.) 4,24 5 250 1250 250 1250 200 1000Alkoholiniai kokteiliai (100gr.) 6,78 8 280 2240 280 2240 250 2000Šampanas 3,39 4 450 1800 450 1800 400 1600Sidras 2,54 3 500 1500 500 1500 300 900Nakvynė 50,85 60 38 2280 38 2280 37 2220Iš viso (su PVM): 30490 30490 24705

Iš viso (be PVM): 25840 25840 20937

Patiekalai Vnt. kaina (be PVM) Vnt. kaina (su PVM) Spalis Lapkritis Gruodis

kiekis Lt. kiekis Lt. kiekis Lt.Pusryčiai 5,09 6 130 780 120 720 120 720Pietūs 10,17 12 170 2040 160 1920 160 1920Vakarienė 8,48 10 150 1500 140 1400 140 1400Salotos 2,54 3 210 630 200 600 200 600Užkandžiai 3,39 4 270 1080 250 1000 250 1000Gaivieji gėrimai 1,70 2 430 860 420 840 420 840Kava 1,70 2 600 1200 600 1200 600 1200Arbata 1,27 1,50 400 600 400 600 400 600Pyragaičiai 1,70 2 210 420 200 400 200 400Ledai 1,70 2 200 400 200 400 200 400Kokteiliai 1,70 2 150 300 150 300 150 300Alus (0,3l) 2,97 3,50 750 2625 700 2450 700 2450Vynas (100gr.) 4,24 5 400 2000 400 2000 400 2000Degtinė (100gr.) 5,93 7 150 1050 150 1050 150 1050Brendis (100gr.) 8,48 10 150 1500 150 1500 150 1500Trauktinės (100gr.) 4,24 5 200 1000 200 1000 200 1000Alkoholiniai kokteiliai (100gr.) 6,78 8 250 2000 250 2000 250 2000Šampanas 3,39 4 400 1600 400 1600 400 1600Sidras 2,54 3 300 900 300 900 300 900Nakvynė 50,85 60 37 2220 35 2100 35 2100Iš viso (su PVM): 24705 23980 23980

Iš viso (be PVM): 20937 20323 20323

VI. Gamybinis planas

6.1. Gamybinės patalpos

Kavinėje “Trisdešimtas kilometras” klientai priimami specialiai įrengtame hole, kur išdėstyti 17 stalų. Prie baro yra įėjimas į virtuvę, kur prie kokybiškų prietaisų ir įrengimų dirba virėjos.Antrajame aukšte įrengti keturi su visais patogumai kambariai, kur klientai gali paisėti ir pernakvoti.

6.2. Trumpas gamybos proceso aprašymas

Kavinė orientuojasi į kuo geresnį klientų aptarnavimą, todėl pirmasis gamybos etapas prasideda nuo švarių, svarbiausia šviežių produktų įsigijimo, paruošimo ir perdirbimo į konkrečius patiekalus.Padavėjai priima klientų užsakymus ir juos perduoda virėjoms, kurios paruošia užsakytą maistą ir gėrimus. Kokybiški įrengimai palengvina jų darbą ir klientui nereikia ilgai laukti, kol bus patiektas jų užsakytas maistas. Tuo tarpu klientai gali pailsėti ir atsipalaiduoti klausydamiesi muzikos ar žiūrėdami televizorių, pasivaikščioti šalia kavinės įrengtoje poilsio ir pramogų aikštelėje.Turi būti skiriama laiko ir buhalterinei apskaitai, kurią tvarko pasamdyta buhalterė, taip pat sąskaitų apmokėjimui ir personalo administravimui.

6.3. Gamybiniai pajėgumai

Įmonė turi gerą, kokybišką virtuvės įrangą, reikalingą kokybiškam, greitam maisto paruošimui.Vienu metu kavinė pajėgi aptarnauti daug klientų, nes dirba trys kvalifikuotos virėjos ir keturi barmenai. Tiekėjai visada laiku pristato kavinės užsakytus produktus, o kai ką įmonė atsiveža pati, su specialiai tam skirtu automobiliu.6.4. Įrengimai ir transportas

Patalpos, įrengimai, transportasIlgalaikis turtas Kiekis Balansinė kaina Naudojimo metai Nusidėvėjimas per metus(Lt.) Nusidėvėjimas per mėnesį(Lt) Likutinė vertė (Lt)Pastatas 1 100000 20 4500 375 10000Viryklė 2 1600 5 300 25 100Šaldytuvas 2 2000 5 380 32 100Šaldiklis 1 1100 5 200 17 100Mikrobangų krosnelė 2 500 2 235 20 30Sandėliavimo spintos 2 400 6 62 5 30Nerūdijančio plieno darbo stalas 1 500 5 94 8 30Garų surinktuvas 1 250 5 46 4 20Elektros instaliacija 1 300 8 36 3 10Vandens instaliacija 1 800 8 99 8 10Apšvietimas 1 300 3 97 8 10Telefonas 1 200 3 63 5 10Kasos aparatas 1 700 5 130 11 50Kompiuteris 1 2000 4 450 38 200Automobilis 1 10000 8 1125 94 1000Indaplovė 1 1500 5 280 23 100Bulvių skutimo mašina 1 100 2 45 4 10Tarkavimo mašina 1 80 2 35 3 10Grilis 1 300 5 56 5 20Stalai 15 1500 5 285 24 75Kėdės 80 2800 5 512 43 240Televizorius 1 1500 4 325 27 200Garso aparatūra 1 2500 3 733 61 300Baro įranga 1 4000 5 600 50 1000Lovos 4 2000 4 375 31 500Spintos 4 1200 4 225 19 300Kiliminė danga 4 3200 4 725 60 300Rūbų kabyklos 1 200 4 48 4 10Iš viso: 141530 12061100714765

Baro įranga 1 10000 6 1500 125 1000Priestatas 1 40000 20 1750 146 5000

Pasibaigus ilgalaikio turto naudojimo metams, įmonė įsigis naujus įrenginius iš įmonės pelno.

6.6. Medžiagos, žaliavos ir jų tiekėjai

Trumpalaikis turtas Mato vnt. Reikalinga Turime Pirksime kiekis kaina suma kiekis kaina suma kiekis kaina sumaPusmečiuiPuodai Vnt 1 50 50 3 50 150 1 50 50Keptuvės Vnt 1 30 30 3 30 90 1 30 30Lėkštės Vnt 20 2 40 150 2 300 20 2 40Šakutės Vnt 16 1,50 24 100 1,50 150 16 1,50 24Šaukštai Vnt 16 1,50 24 100 1,50 150 16 1,50 24Peiliai Vnt 16 1,50 24 100 1,50 150 16 1,50 24Šaukšteliai Vnt 17 1 17 100 1 100 17 1 17Stiklinės Vnt 15 1,20 18 100 1,20 120 15 1,20 18Taurės Vnt 10 2 20 60 2 120 10 2 20Bokalai Vnt 10 2,50 25 80 2,50 200 10 2,50 25Stikliukai Vnt 5 0,80 4 50 0,80 40 5 0,80 4Puodukai Vnt 10 1,50 15 100 1,50 150 10 1,50 15Desertiniai rinkiniai Vnt 5 3 15 30 3 90 5 3 15Ledinės Vnt 5 2 10 30 2 60 5 2 10Kavos aparatas Vnt 1 30 30 2 30 60 1 30 30Vazos Vnt 8 1,50 12 20 1,50 30 8 1,50 12Žvakidės Vnt 8 2 16 20 2 40 8 2 16Tualetiniai reikmenys Komp 10 8 80 10 8 80 10 8 80Užuolaidos Komp 4 30 120 4 30 120 4 30 120Staltiesės Komp 20 15 300 20 15 300 20 15 300Virtuviniai įrankiai Komp 1 50 50 2 50 100 1 50 50Patalynės komplektai Komp 4 100 400 4 100 400 4 100 400Iš viso (be PVM): 1324 3000 1324

Iš viso (su PVM): 1562 3540 1562MėnesiuiMiltai Kg 100 1 100 100 1 100Aliejus L 70 2,50 175 70 2,50 175Cukrus Kg 60 2,90 174 60 2,90 174Kiaušiniai (10vnt) Vnt 30 2,90 87 30 2,90 87Bulvės Kg 200 0,40 80 200 0,40 80Daržovės Kg 200 0,80 160 200 0,80 160Vaisiai Kg 60 2 120 60 2 120Ledai Kg 40 4 160 40 4 160Kiauliena Kg 150 10 1500 150 10 1500Žuvis Kg 60 5 300 60 5 300Vištiena Kg 50 12 600 50 10 500Jautiena Kg 35 8 280 35 8 280Grybai Kg 20 8 160 20 8 160Ryžiai Kg 50 1,10 55 50 1,10 55Kitos kruopos Kg 20 1 20 20 1 20Kava Kg 30 8 240 30 8 240Arbata (20vnt) Vnt 20 3 60 20 3 60Sultys L 90 3 270 90 3 270Duonos produktai Kg 90 1,80 162 90 1,80 162Prieskoniai Komp 5 10 50 5 10 50Majonezas L 65 5 325 65 5 325Pomidorų padažas L 30 4 120 30 4 120Žirneliai Kg 30 4 120 30 4 120Sviestas Kg 7 7,86 55 7 7,86 55Margarinas Kg 25 4 100 25 4 100Pienas L 60 1,80 108 60 1,80 108Grietinė L 60 6 360 60 6 360Uogienė L 20 3 60 20 3 60Alus L 210 2 420 210 2 420Degtinė L 15 12 180 15 12 180Trauktinės L 20 8 160 20 8 160Brendis L 15 14 210 15 14 210Šampanas L 40 4 160 40 4 160Vynas L 40 8 320 40 8 320Konjakas L 10 15 300 10 15 300Sidras L 114 3,14 400 100 5 500Iš viso (be PVM): 8151 8151

Iš viso (su PVM): 9618 9618

6.7. Gamybos išlaidos2006m.Išlaidų pavadinimas Tenka išlaidų 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. Iš viso:Žaliavos 9475 8151 8151 8233 8233 11324 10000 10000 8233 8233 8151 8151 106335

Atlyginimai 5700 5700 5700 5700 5700 5700 5700 5700 5700 5700 5700 5700 68400Soc.Draudimas 1838 1838 1838 1838 1838 1838 1838 1838 1838 1838 1838 1838 22056Elektros energija 300 300 300 300 280 250 250 250 280 300 300 300 3410Vanduo ir kanalizacija 80 80 80 90 90 110 110 110 90 90 80 80 1090Šildymas 300 300 100 100 100 – – – – 100 100 100 1200Reklama 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400Kitos išlaidos 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400

Iš viso (be PVM): 18093 16769 16569 16661 16641 19622 18298 18298 16541 16661 16569 16569 207291

Iš viso (su PVM): 21350 19787 19551 19660 19637 23154 21592 21592 19518 19660 19551 19551 244603

2007m.Išlaidų pavadinimas Tenka išlaidų I ketv. II ketv. III ketv. IV ketv. Iš visoŽaliavos 25777 27790 28233 24535 106335

Atlyginimai 17100 17100 17100 17100 68400

Soc. Draudimas 5514 5514 5514 5514 22056

Elektros energija 900 830 780 900 3410

Vanduo ir kanalizacija 240 290 310 250 1090

Šildymas 300 200 – 300 800Reklama 600 600 600 600 2400

Kitos išlaidos 600 600 600 600 2400

Iš viso (be PVM): 510315292453137 49799206891

Iš viso (su PVM): 60217 62450 62702 58763 244132Kadangi 2005m. padidėjo pardavimai, tai 1% padidėjo ir žaliavų poreikis.

2008m.Išlaidų pavadinimas Tenka išlaidų I ketv. II ketv. III ketv. IV ketv. Iš visoŽaliavos 26035 28068 28515 24780 107398

Atlyginimai 17100 17100 17100 17100 68400

Soc. Draudimas 5514 5514 5514 5514 22056

Elektros energija 900 830 780 900 3410

Vanduo ir kanalizacija 240 290 310 250 1090

Šildymas 300 200 – 300 800Reklama 600 600 600 600 2400

Kitos išlaidos 600 600 600 600 2400

Iš viso (be PVM): 512895320253419 50044207954

Iš viso (su PVM): 60521 62778 63034 59052 245385Žaliavų kiekis padidintas 0,2%.2009m.Išlaidų pavadinimas Tenka išlaidų I ketv. II ketv. III ketv. IV ketv. Iš visoŽaliavos 26087 28124 28572 24830 107613

Atlyginimai 17100 17100 17100 17100 68400

Soc. Draudimas 5514 5514 5514 5514 22056

Elektros energija 900 830 780 900 3410

Vanduo ir kanalizacija 240 290 310 250 1090

Šildymas 300 200 – 300 800Reklama 600 600 600 600 2400

Kitos išlaidos 600 600 600 600 2400

Iš viso (be PVM): 513415325853476 50094208169

Iš viso (su PVM): 60582 62844 63102 59111 245639

VII. Valdymo personalas

7.1. Informacija apie vadovus

Individualios įmonės “Trisdešimtas kilometras” savininkas prisiėmė daug atsakomybės už visą įmonės veiklą, o svarbiausia už visus finansinius įsipareigojimus. Savininkas tikisi gauti, kuo didesnį pelną, todėl stengiasi, kiek įmanoma geriau organizuoti darbą, surinktas darbuotojų kolektyvas skatinamas efektyviam darbui: visada maloniai elgtis su klientais, tiekti gerą maistą. Kavinės savininkas turi aukštąjį išsilavinimą, dirbęs panašioje sferoje, todėl sugeba gerai organizuoti ir vadovauti tokiam darbui. Vadovas siekia, kuo geriau patenkinti klientų poreikius, tuo gerindamas ir įmonės veiklos rezultatus, didindamas pelną ir kiek įmanoma mažindamas gamybos išlaidas.

7.2. Darbuotojai

Apskaitos įstatymai reikalauja, kad įmonė rūpestingai registruotų visas operacijas. Todėl kruopščiai buhalterijai atlikti buvo priimta kvalifikuota buhalterė.Kad klientai būtų, kuo geriau aptarnauti, į darbą priimti keturi barmenai, jų darbas vyksta pamainomis. Barmenai priima klientų užsakymus ir perduoda juos virėjoms, kurių kavinėje yra trys. Jos atlieka visus darbus susijusius su maisto gaminimu.Taip pat į darbą priimta valytoja, kuri atsakinga už švarą tiek kavinės viduje, tiek jos aplinkoje.

7.3. Darbo užmokestis

Darbuotojai Darbuotojų skaičius Mėn.atlyginimas 1darbuotojui Bendras mėn. užmokestis Metinis darbuotojų užmokestis Įskaitymai soc.draudimui Per mėn. Per metusBuhalterė 1 800 800 9600 248 2976Virėjos 3 650 1950 23400 604,50 7254Barmenai 4 650 2600 31200 806 9672Valytoja 1 550 550 6600 170,50 2046Vadovas 1 71 852Iš viso: 10 5900 70800 1900 22800Verslui gerai plėtojantis ir padidėjus įmonės pelnui bus didinami ir darbuotojų atlyginimai.

7.4. Organizacinė struktūra

Įmonės vadovasBuhalterė

Barmenai Virėjos Valytoja

Klientai

Įmonės vadovui pavaldūs visi darbuotojai, jis organizuoja visą darbą.Buhalterė atsakinga už detalų visų operacijų registravimą, ji turi atsiskaityti įmonės vadovui, pateikdama visus su įmonės finansais susijusius dokumentus.Virėjos atsakingos už kokybišką maisto paruošimą,o padavėjai už gerą klientų aptarnavimą bei sąskaitų apmokėjimo fiksavimą, pinigų kasoje tikslumą.Barmenai priima klientų užsakymus ir juos perduoda virėjoms, kurios pagal užsakymą paruošia patiekalus ir perduoda juos padavėjams, kurie patiekia klientams.

VIII. Rizikos įvertinimas

8.1. Rizika susijusi su išoriniai veiksniais

Ūkinių bei finansinių situacijų negalima visiškai kontroliuoti, nes jos priklauso nuo daugelio veiksnių, pavyzdžiui: 1. Stichinės nelaimės (potvyniai, žemės drebėjimai, audra, nuošliaužos). 2. Aplinkos bei politikos poveikis (kariniai konfliktai, pilietiniai neramumai, įstatymų bei taisyklių pasikeitimas, įvairūs netikėti draudimai ir pan.). 3. Ekonominė bei finansinė aplinka (infliacija, veiklos produkto paklausa, valiutų kursų svyravimai, finansinių įsipareigojimų nevykdymas, tiekėjų ir klientų arba konkurentų galimybės, jų veiksmai ir pan.) 4. Veiklos strategija (nepakankamai detalūs projektai, projektai su klaidomis, praleidimais ir pan.) 5. Organizaciniai veiksniai (darbuotojų kompetencija ir produktyvumas, darbo ginčai ir streikai, nekokybiškas darbas, traumos, vagystės ir pan.

8.2. Rizikos mažinimas

Galima išskirti šiuos rizikos mažinimo būdus: 1. Diversifikacija – tai lėšų, skirtų investicijoms, paskirstymo tarp įvairių tarpusavyje susijusių objektų. 2. Informacijos prieinamumo išplėtimas – dėl informuotumo didėjimo atsiranda didesnė galimybė realiau prognozuoti laukiamus rezultatus ir tuo mažinti riziką. 3. Limitavimas – tai reiškia, kad atsižvelgiant į ūkininkaujančio subjekto potencialą nustatomos išlaidų, pelno, pajamų ir kitos ribinės normos. 4. Draudimas – tai konkretaus galimo nuostolio draudimo poliso įsigijimas, kas leidžia patyrus nuostolius gauti pajamų.

Kavinė “Trisdešimtas kilometras” mažins riziką pasinaudodama antruoju rizikos mažinimo būdu. Norėdama kuo daugiau gauti pajamų ir kuo mažiau išlaidų savininkas įmonę reklamuos visais įmanomais būdais, kad kuo daugiau apie ją sužinotų klientai. Įmonės reklamai per metus bus skiriama apie 2400 Lt. Savininko nuomone tokios sumos tūrėtų užtekti įmonės reklamai, kad nebūtų rizikuojama investuotomis lėšomis į verslą.

IX. Finansinis planas

9.1. Finansavimo šaltiniai ir jų panaudojimas

Lėšų poreikisStraipsniai Lt. Straipsniai Lt.Investicijų poreikis Investicijų finansavimasŠildymo sistema 6000 Paskola 56000Pastato remontas 4000 Nuosavos lėšos 4000Baro įranga 10000 Priestato statyba 40000 Iš viso: 60000 Iš viso: 60000

Paskolos grąžinimo planasMokėjimų data Paskolos grąžinimas Palūkanos Paskolos likutis2006m. kovo 30d. 980 560002006m. birželio 30d. 980 560002006m. rugsėjo 30d. 980 560002006m. gruodžio 30d. 980 560002007m. kovo 30d. 4667 980 513332007m. birželio 30d. 4667 898 466662007m. rugsėjo 30d. 4667 817 419992007m. gruodžio 30d. 4667 735 373322008m. kovo 30d. 4667 653 326652008m. birželio 30d. 4667 572 279982008m. rugsėjo 30d. 4667 490 233312008m. gruodžio 30d. 4667 408 186642009m. kovo 30d. 4667 327 139972009m. birželio 30d. 4667 245 93302009m. rugsėjo 30d. 4667 163 46672009m. gruodžio 30d. 4667 82 0Iš viso: 5600010290–

9.2. Pelno(nuostolio) ataskaita2006m.

Mėnesiai 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. Iš viso1. Realizacijos įplauko(be PVM) 20323 20323 20323 20937 20937 25840 25840 25840 20937 20937 20323 20323 262883

2. Tiesioginės išlaidos (be PVM) 17393 16069 16069 16161 16141 19222 17898 17898 16141 16161 16169 16169 201491

Iš jų: Žaliavos, medžiagos 9475 8151 8151 8233 8233 11324 10000 10000 8233 8233 8151 8151 106335

Darbo užmokestis 5700 5700 5700 5700 5700 5700 5700 5700 5700 5700 5700 5700 68400 Soc. draudimas 1838 1838 1838 1838 1838 1838 1838 1838 1838 1838 1838 1838 22056

Energija 300 300 300 300 280 250 250 250 280 300 300 300 3410 Vanduo ir kanalizacija 80 80 80 90 90 110 110 110 90 90 80 80 1090

3. Bendras pelnas 2930 4254 4254 4776 4796 6618 7942 7942 4776 4776 4154 4154 61392 Bendro pelno marža 14 21 21 23 23 26 31 31 23 23 21 20 4. Pridėtinės išlaidos (be PVM) 7387 2287 3234 2254 2400 3310 4330 4330 3280 2400 2400 3380 40992

Iš jų: Mokesčiai 5500 400 400 400 400 430 430 430 400 400 400 400 9990

Remontas 0 0 0 0 0 0 2000 2000 0 0 0 0 4000 Šildymas 300 300 100 100 100 0 0 0 0 100 100 100 1200

Reklama 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400 Amortizacija 1007 1007 1174 1174 1320 1320 1320 1320 1320 1320 1320 1320 14922 Palūkanos 0 0 980 0 0 980 0 0 980 0 0 980 3920 Ryšiai 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 2160 Kitos išlaidos 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 24005. Apmokestinamas pelnas -4457 1967 1020 2522 2396 3308 3612 3612 1496 2376 1754 774 203806. Pelno mokestis(15%) – 295 153 378 359 496 542 542 224 356 263 116 37247. Likutinis pelnas -4457 1672 867 2144 2037 2812 3070 3070 1272 2020 1491 658 166568. Akumuliuotas likutinis pelnas -4457 -2785 -1918 226 2263 5075 8145 11215 12487 14507 15998 16656 Lūžio taškas 52764 10890 15400 9800 10435 12731 13968 13968 14261 10435 11429 16900

Pelno (nuostolio) ataskaita2007m.

Ketvirčiai I ketv. II ketv. III ketv. IV ketv. Iš viso1. Realizacijos įplauko(be PVM) 62770 69444 73662 62034 2679102. Tiesioginės išlaidos (be PVM) 49531 51524 51937 48299 201291 Iš jų: Žaliavos, medžiagos 25777 27790 28233 24535 106335

Darbo užmokestis 17100 17100 17100 17100 68400 Soc. draudimas 5514 5514 5514 5514 22056 Energija 900 830 780 900 3410 Vanduo ir kanalizacija 240 290 310 250 10903. Bendras pelnas 13239 17920 21725 13735 66619 Bendro pelno marža 21 26 29 22 4. Pridėtinės išlaidos (be PVM) 12480 8028 7777 7935 36220

Iš jų: Mokesčiai 5500 1230 1260 1200 7490

Remontas Šildymas 300 200 0 300 800

Reklama 600 600 600 600 2400 Amortizacija 3960 3960 3960 3960 15840 Palūkanos 980 898 817 735 3430 Ryšiai 540 540 540 540 2160 Kitos išlaidos 600 600 600 600 24005. Apmokestinamas pelnas 759 9892 13948 5800 303996. Pelno mokestis(15%) 114 1484 2092 870 4560

7. Likutinis pelnas 645 8408 11856 4930 25839

8. Akumuliuotas likutinis pelnas 645 9053 20909 25839 Lūžio taškas 59429 30877 26817 36068

Pelno (nuostolio) ataskaita2008m.

Ketvirčiai I ketv. II ketv. III ketv. IV ketv. Iš viso1. Realizacijos įplauko(be PVM) 62928 69728 74141 62295 269092

2. Tiesioginės išlaidos (be PVM) 49789 51802 52219 48544 202354 Iš jų: Žaliavos, medžiagos 26035 28068 28515 24780 107398

Darbo užmokestis 17100 17100 17100 17100 68400 Soc. draudimas 5514 5514 5514 5514 22056 Energija 900 830 780 900 3410 Vanduo ir kanalizacija 240 290 310 250 10903. Bendras pelnas 13139 17926 21922 13751 66738 Bendro pelno marža 21 26 30 22 4. Pridėtinės išlaidos (be PVM) 12153 7712 7460 7618 34943

Iš jų: Mokesčiai 5500 1240 1270 1210 7540

Remontas Šildymas 300 200 0 300 800

Reklama 600 600 600 600 2400 Amortizacija 3960 3960 3960 3960 15840 Palūkanos 653 572 490 408 2123 Ryšiai 540 540 540 540 2160 Kitos išlaidos 600 600 600 600 24005. Apmokestinamas pelnas 986 10214 14462 6133 317956. Pelno mokestis(15%) 148 1532 2169 920 4769

7. Likutinis pelnas 838 8682 12293 5213 27026

8. Akumuliuotas likutinis pelnas 838 9520 21813 26026 Lūžio taškas 57871 29662 24867 34627

Pelno (nuostolio) ataskaita2009m.

Ketvirčiai I ketv. II ketv. III ketv. IV ketv. Iš viso1. Realizacijos įplauko(be PVM) 63041 69982 74255 62391 269669

2. Tiesioginės išlaidos (be PVM) 49841 51858 52276 48594 202569

Iš jų: Žaliavos, medžiagos 26087 28124 28572 24830 107613

Darbo užmokestis 17100 17100 17100 17100 68400 Soc. draudimas 5514 5514 5514 5514 22056 Energija 900 830 780 900 3410 Vanduo ir kanalizacija 240 290 310 250 10903. Bendras pelnas 13200 18124 21979 13797 67100 Bendro pelno marža 21 26 30 22 4. Pridėtinės išlaidos (be PVM) 11827 7385 7133 7292 33637

Iš jų: Mokesčiai 5500 1240 1270 1210 7540

Remontas 0 0 0 0 0 Šildymas 300 200 0 300 800

Reklama 600 600 600 600 2400 Amortizacija 3960 3960 3960 3960 15840 Palūkanos 327 245 163 82 817 Ryšiai 540 540 540 540 2160 Kitos išlaidos 600 600 600 600 24005. Apmokestinamas pelnas 1373 10739 14846 6505 334636. Pelno mokestis(15%) 206 1611 2227 976 5020

7. Likutinis pelnas 1167 9128 12619 5529 284438. Akumuliuotas likutinis pelnas 1167 10295 22914 28443 Lūžio taškas 56319 28404 23777 33145

9.3. Pinigų srautų prognozės2006m.

Mėnesiai 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. Iš visoA. Piniginės įplaukos 24987 40987 25154 65879 26025 31810 33810 33810 26025 26025 25300 25300 385112

1. Finansiniai rezervai 16000 40000 2000 2000 60000 nuosavos lėšos 2000 2000 4000 skolintos lėšos(paskola) 16000 40000 560002. Realizacijos įplaukos(su PVM) 23980 23980 23980 24705 24705 30490 30490 30490 24705 24705 23980 23980 310190

3. Amortizaciniai atskaitymai 1007 1007 1174 1174 1320 1320 1320 1320 1320 1320 1320 1320 14922

4. Kitos įplaukos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0B. Piniginės išlaidos 27250 37121 21759 61207 21168 26178 23920 23920 21913 21185 20889 21722 328232

5. Ilgalaikio turto įsigijimas 16000 40000 560006. Gamybinės išlaidos(su PVM, be palūkanų) 21350 19787 19551 19660 19637 23154 21592 21592 19518 19660 19551 19551 244603

7. Apyvartinio kapitalo pokytis 8. Paskolos grąžinimas 980 980 980 980 3920 palūkanos 980 980 980 980 39209. Mokėjimai biudžetui 5900 1334 1228 1547 1531 2044 2328 2328 1415 1525 1338 1191 23709

pelno mokestis – 295 153 378 359 496 542 542 224 356 263 116 3724

mokamas PVM 400 639 675 769 772 1118 1356 1356 791 769 675 675 9995

kiti mokesčiai 5500 400 400 400 400 430 430 430 400 400 400 400 9990C. Grynųjų pinigų srautas -2263 3866 3395 4672 4857 5632 9890 9890 4112 4840 4411 3578 56880

D. Akumuliuotas (suminis) grynųjų pinigų srautas -2263 1603 4998 9670 14527 20159 30049 39939 44051 48891 53302 56880

Pinigų srautų prognozės2007m.

Ketvirčiai I ketv. II ketv. III ketv. IV ketv. Iš visoA. Piniginės įplaukos 78025 85900 90880 77159 331964

1. Finansiniai rezervai 0 0 0 0 0 nuosavos lėšos 0 0 0 0 0 skolintos lėšos(paskola) 0 0 0 0 02. Realizacijos įplaukos(su PVM) 74065 81940 86920 73199 316124

3. Amortizaciniai atskaitymai 3960 3960 3960 3960 15840

4. Kitos įplaukos 0 0 0 0 0B. Piniginės išlaidos 73587 73699 75231 68436 290953

5. Ilgalaikio turto įsigijimas 0 0 0 0 06. Gamybinės išlaidos(su PVM, be palūkanų) 60217 62450 62702 58763 244132

7. Apyvartinio kapitalo pokytis 0 0 0 0 08. Paskolos grąžinimas 5647 5565 5484 5402 22098

palūkanos 980 898 817 735 34309. Mokėjimai biudžetui 7723 5684 7045 4271 24723

pelno mokestis 114 1484 2092 870 4560

mokamas PVM 2109 2970 3693 2201 10973

kiti mokesčiai 5500 1230 1260 1200 9190C. Grynųjų pinigų srautas 4438 12201 15649 8723 41011

D. Akumuliuotas (suminis) grynųjų pinigų srautas 4438 16639 32288 41011

Pinigų srautų prognozės2008m.

Ketvirčiai I ketv. II ketv. III ketv. IV ketv. Iš visoA. Piniginės įplaukos 78212 86235 91444 77469 333360

1. Finansiniai rezervai 0 0 0 0 0 nuosavos lėšos 0 0 0 0 0 skolintos lėšos(paskola) 0 0 0 0 02. Realizacijos įplaukos(su PVM) 74252 82275 87484 73509 317520

3. Amortizaciniai atskaitymai 3960 3960 3960 3960 15840

4. Kitos įplaukos 0 0 0 0 0B. Piniginės išlaidos 73581 73760 75358 68460 291159

5. Ilgalaikio turto įsigijimas 0 0 0 0 06. Gamybinės išlaidos(su PVM, be palūkanų) 60521 62778 63034 59052 245385

7. Apyvartinio kapitalo pokytis 0 0 0 0 08. Paskolos grąžinimas 5320 5239 5157 5075 20791

palūkanos 653 572 490 408 21239. Mokėjimai biudžetui 7740 5743 7167 4333 24983

pelno mokestis 148 1532 2169 920 4769

mokamas PVM 2092 2971 3728 2203 10994

kiti mokesčiai 5500 1240 1270 1210 9220C. Grynųjų pinigų srautas 4631 12475 16086 9009 42201

D. Akumuliuotas (suminis) grynųjų pinigų srautas 4631 17106 33192 42201

Pinigų srautų prognozės2009m.

Ketvirčiai I ketv. II ketv. III ketv. IV ketv. Iš visoA. Piniginės įplaukos 78348 86539 91580 77581 334048

1. Finansiniai rezervai 0 0 0 0 0 nuosavos lėšos 0 0 0 0 0 skolintos lėšos(paskola) 0 0 0 0 02. Realizacijos įplaukos(su PVM) 74388 82579 87620 73621 318208

3. Amortizaciniai atskaitymai 3960 3960 3960 3960 15840

4. Kitos įplaukos 0 0 0 0 0B. Piniginės išlaidos 73388 73618 75168 68259 290433

5. Ilgalaikio turto įsigijimas 0 0 0 0 06. Gamybinės išlaidos(su PVM, be palūkanų) 60582 62844 63102 59111 245639

7. Apyvartinio kapitalo pokytis 0 0 0 0 08. Paskolos grąžinimas 4994 4912 4830 4749 19485

palūkanos 327 245 163 82 817

9. Mokėjimai biudžetui 7812 5862 7236 4399 25309

pelno mokestis 206 1611 2227 976 5020

mokamas PVM 2106 3011 3739 2213 11069

kiti mokesčiai 5500 1240 1270 1210 9220

C. Grynųjų pinigų srautas 4960 12921 16412 9322 43615D. Akumuliuotas (suminis) grynųjų pinigų srautas 4960 17881 34293 43615

Kaip matome iš pinigų srautų lentelių, grynieji pinigai įmonėje vis didėja, tam daugiausia įtakos turėjo padidėję pardavimai, sumažėjusios piniginės išlaidos.

9.4. Balansinis planas

Straipsniai Metai Dabar 1-ji 2-ji 3-ji 4-ji1. Ilgalaikis turtas 141530 185499 170188 154877 139566 Žemė Pastatai 100000 137750 131500 125250 119000 Įrengimai ir mašinos 29530 36537 29051 21565 14079 Biuro įranga 2000 1775 1325 875 425 Transporto priemonės 10000 9437 8312 7187 60622. Trumpalaikis turtas 8000 56880 41011 42201 43615 Debitoriniai įsiskolinimai Pinigai kasoje 8000 56880 41011 42201 43615 Kitas trumpalaikis turtas Visas turtas 149530 242379 211199 197088 1831813. Ilgalaikiai įsipareigojimai 56000 37332 18664 0 Banko paskolos 56000 37332 18664 0 Kiti įsipareigojimai 4. Trumpalaikiai įsipareigojimai Kreditoriniai įsiskolinimai Banko paskolos Kiti Visi įsipareigojimai 56000 37332 18664 05. Savininko nuosavybė (kapitalas ir rezervai) 149530 186379 173867 178424 183181 Akcinis kapitalas Rezervai 148330 169723 148028 151398 154738 Pelnas 1200 16656 25839 27026 28443Visi įsipareigojimai ir savininko nuosavybė 149530 242379 211199 197088 183181

9.5. Investicijos ekonominis vertinimas

Ekonominis projekto įvertinimas atliekamas siekiant projekto naudingumą visos ekonomikos požiūriu. Įmonėje atlikti finansinių duomenų skaičiavimai, pasirinkus 2005m. ir 2007m. duomenis.Pagrindiniai finansiniai rodikliai2005m.Pelno norma (marža)Bendrojo pelno norma (bruto) Bendrasis pelnas/Pardavimai 61392 / 262883 •100 = 23% Veiklos pelno norma (neto) Veiklos pelnas/Pardavimai 20380 / 262883 • 100 = 7,8%Grynojo pelno norma Grynasis pelnas/Pardavimai 16656 / 262883 • 100 = 6,3%PelningumasNuosavo kapitalo pelningumas (ROE) Grynasis pelnas/Nuosavas kapitalas 16656 / 186379 = 8,9%Investicijų pelningumas (ROI) (Grynasis pelnas + Palūkanos)/(Trumpalaikis turtas + Ilgalaikis materialusis turtas) (16656 + 3920) / (56880 + 185499) • 100 = 8,5%Turto pelningumas ROA) Grynasis pelnas/Visas turtas 16656 / 185499 = 8,5%LikvidumasKritinis likvidumas Pinigai/Trumpalaikiai įsipareigojimai 56880 / 3920 = 14,51 Padengimas

Bendrasis padengimas Nuosavas kapitalas/Ilgalaikis turtas 186379 / 185499 = 1,005Palūkanų padengimas (Veiklos pelnas + Palūkanos)/ Palūkanos (20380 + 3920) / 39206 = 6,199Paskolų padengimas (Grynasis pelnas+ Rezervai)/ Paskolos (16656 +169723) / 56000 = 3,328ApyvartumasTurto apyvartumas Pardavimai/Visas turtas 262883 / 242379 = 1,08Apyvartinio kapitalo apyvartumas Pardavimai/trumpalaikis turtas 262883 / 56880 = 4,62

Pagrindiniai finansiniai rodikliai2007m.Pelno norma (marža)Bendrojo pelno norma (bruto) Bendrasis pelnas/Pardavimai 67100 / 269669 •100 = 24,9% Veiklos pelno norma (neto) Veiklos pelnas/Pardavimai 33463 / 269669 • 100 = 12,4%Grynojo pelno norma Grynasis pelnas/Pardavimai 28443 / 269669 • 100 = 10,5%PelningumasNuosavo kapitalo pelningumas (ROE) Grynasis pelnas/Nuosavas kapitalas 28443 / 183181 = 15,5%Investicijų pelningumas (ROI) (Grynasis pelnas + Palūkanos)/(Trumpalaikis turtas + Ilgalaikis materialusis turtas) (28443 + 817) / (43615 + 139566) • 100 =16 %Turto pelningumas (ROA) Grynasis pelnas/Visas turtas 28443 /183181=15,5 %LikvidumasKritinis likvidumas Pinigai/Trumpalaikiai įsipareigojimai 43615 / 19485 = 2,24PadengimasBendrasis padengimas Nuosavas kapitalas/Ilgalaikis turtas 183181 / 139566 = 1,31Palūkanų padengimas (Veiklos pelnas + Palūkanos)/ Palūkanos (33463 + 817) / 817 = 41,96Paskolų padengimas (Grynasis pelnas+ Rezervai)/ Paskolos (28443 + 154738)/ 56000 = 3,27ApyvartumasTurto apyvartumas Pardavimai/Visas turtas 269669 / 183181 = 1,47Apyvartinio kapitalo apyvartumas Pardavimai/trumpalaikis turtas 269669 / 43615 = 6,18

Bendrojo pelno norma parodo kiek pelno tenka kiekvienam grynųjų pardavimų pajamų vienetui ir atspindi įmonės pardavimų efektyvumą. Kuo didesnė rodiklio reikšmė, tuo daugiau parduodama. 2005 m. šis rodiklis siekė 23 proc., o iki 2007m jis išaugo 1,9 proc. Vadinasi įmonės pardavimai didėja, didindami bendrąjį pelną.Veiklos pelno normos procentas padidėjo, net 4,6 proc.Grynojo pelno norma parodo, kiek grynojo pelno tenka kiekvienam grynųjų pardavimų pajamų vienetui, t.y. parodo kuri pardavimo dalis duoda pelno. Kuo didesnis rodiklis, tuo įmonė dirba pelningiau.2005m. nebuvo labai didelis,tai yra 6,3proc., o 2007m. jis jau siekė 10,5 proc. Vadinasi įmonė per tuos 3 metus dirbs pelningiau.Labai padidėjo nuosavo kapitalo pelningumo rodiklis, 2005m. jis sudarė 8,9 proc., o 2007m. jis padidėjo 6,6 proc.Turto pelningumo rodiklis parodo kiek Lt. grynojo pelno tenka vienam turto Lt., atspindi viso įmonės turto naudojimo efektyvumą. Kuo didesnis rodiklis, tuo efektyviau naudojamas įmonės turtas. Kaip matome iš skaičiavimų jis taip pat padidėjo 7 proc.Kritinio likvidumo koeficientas pirmais metais siekė 14,51, o 2007m. sumažėjo iki 2,24.Kaip matome ir tolesni apskaičiuoti rodikliai rodo, kad įmonės finansinė padėtis gerės, kad ji bus pajėgi grąžinti bankui paskolą ir palūkanas.

X. SANTRAUKA

Individuali įmonė “Trisdešimtas kilometras” įkurta 2004 m. liepos 1d., užsiima maisto, gėrimų, nakvynės teikimu klientams. Kavinė įsikūrusi autostradoje Klaipėda – Kaunas,30km. nuo Klaipėdos ir 100m. atstumu nuo kelio. Savininkas Jonas Jonaitis, turintis aukštąjį išsilavinimą, dirbęs panašioje sferoje, sugeba gerai organizuoti šį verslą. Jau pirmieji veiklos metai parodė, kad verslas klesti, duoda pelno ir tikimasi, kad pelnas dar didės.Įmonė prašo 56000Lt. paskolos, su 7 proc. palūkanomis. Paskola padėtų kavinei plėtoti verslą, pagerintų klientų aptarnavimą, sumažintų kai kurias gamybos išlaidas. Kadangi kavinės veikla turėtų atnešti gana didelį pelną, tikimasi paskolą ir palūkanas grąžinti laiku. Pirmaisiais metais būtų mokamos tik palūkanos, o kitais trim metais paskola lygiomis dalimis grąžinama kas ketvirtį, kartu su palūkanų dalimi.Už paskolą įmonė įsigytų naują baro įrangą, būtų įvesta kokybiška ir ekonomiška šildymo sistema, kuri labai sumažintų pastato apšildymo išlaidas, taip pat būtų statomas kavinės priestatas.Įmonėje dirba 10 kvalifikuotų darbuotojų: 3 virėjos, 4 padavėjai, buhalterė, valytoja ir kavinės savininkas.Įmonės didžiausias pranašumas, kad klientui suteikiamos kokybiškos paslaugos, tiekiamas kokybiškas maistas, gėrimai, nakvynė. Kavinės teikiamų paslaugų kainos nėra didelės, o be to šalia nėra konkurentų.Tikimasi, kad pirmais metais pardavimai sieks 262883Lt. ir 2007m. jie padidės iki 269669Lt. Grynasis pelnas 2005m. numatomas 16656Lt., o 2007m. turėtų siekti 28443Lt.Kaip parodė skaičiavimai didžiausia rizika iškiltų, jei sumažėtų pardavimai, ar labai padidėtų gamybinės išlaidos.Norint patekti į rinką su naujai atidaryta kavine, reikia turėti gerai apgalvotą planą. Svarbu panaudoti pinigus greičiausiai, efektyviausiai ir ekonomiškiausiai. Išsiaiškinti konkurentus, jų pranašumus ir trūkumus. Atlikti klientų poreikių analizę, koks jų segmentas. O taip pat įvertinti, kokie išoriniai veiksniai turi įtakos įmonės veiklai, kokios jos galimos prognozės ateityje, įvertinti įmonės vidinius pranašumus, siekiant vartotojų ir įveikiant konkurentus. Nustatyti įmonės silpnasias puses konkurencinėje aplinkoje.Turėti kavinę reiškia turėti daugybę įsipareigojimų. Ar šis verslas bus sėkmingas, daug lemia geras aptarnavimas. Į gerą aptarnavimą įeina keli faktoriai: šviežias, kokybiškas maistas, gerai aprengti padavėjai, malonus elgesys su klientais.

LITERATŪRA

1. Buškevičiutė, E. Mačerinskienė, E. (1997) Finansų analizė. Kaunas.2. Gaidienė, L. (1998) Finansų valdymas. Kaunas.3. Garškienė, A.(1997) Verslo rizika. Vilnius.4. Jovaiša, A. (2002) Kaip parengti verslo planą. Vilnius: Pačiolis.5. Leonienė, B. (1998) Verslo pradmenys. Vilnius.6. Lietuvos žemės ūkio bendrovių asociacija (1994) Žemės ūkio investicijų projektų rengimo metodiniai patarimai. Vilnius.7. Rutkauskas, A.V., Damašienė V. (2002) Finansų valdymas. Šiauliai.8. Verslo žinios, (1999) Nr.191.9. Verslo žinios, (2001) Nr.200.